Тема 13. Налоговая обязанность и налоговый контроль

Тема 12. Теоретические основы налогового права России

Тема 11. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

1. Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов. Значение государственных и муниципальных доходов. Законодательство о государственных и муниципальных доходах.

2. Система государственных и муниципальных доходов. Единство системы государственных и муниципальных доходов. Доходы федеральные, субъектов Российской Федерации, муниципальные. Классификация доходов по социально-экономическому признаку, по методам аккумуляции. Собственные доходы и заемные средства государства и муниципальных образований. Централизованные и децентрализованные доходы. Доходные источники общего и целевого назначения. Налоговые и неналоговые доходы.

3. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований. Особенности и источники неналоговых доходов, их классификация, методы привлечения, виды.

1. Понятие и роль налогов. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Правовой механизм налога и его элементы.

2. Правовые основы системы налогов и сборов. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем.

3. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования. Система налогового права. Налоговое право в системе российского права. Источники налогового права.

4. Налоговые правоотношения. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений.

5. Понятие и классификация субъектов налогового права.

1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

2. Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговые проверки.

3. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности.

4. Защита прав налогоплательщиков. Право на обжалование. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

Тема 14. Система налогов и сборов Российской Федерации

1. Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.

2. Региональные налоги. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог.

3. Местные налоги. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

Дата добавления: 2015-05-10