Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Журнал реєстрації господарських операцій з обліку розрахунків з підзвітними особами




Завдання 3

ІV. ВІДОМІСТЬ 1.2 в дебет рахунка 31 «Рахунки в банку» з кредиту рахунків

ІІІ. З кредиту рахунка 31 «Рахунки в банках» в дебет рахунків

Журнал-ордер № 1 с.-г.

та відомості по рахунками:

30 “Каса”, 31 «Рахунки в банку», 33 «Інші кошти»,

35 «Поточні фінансові інвестиції»

 

І. З кредиту рахунка 30 «Каса» в дебет рахунків

ІІ. Відомість 1.1 в дебет рахунка 30 «Каса» з кредиту рахунків

ІІІ. З кредиту рахунка 31 «Рахунки в банках» в дебет рахунків

ІV. Відомість 1.2 в дебет рахунка 31 «Рахунки в банках» з кредиту рахунків

V. З кредиту рахунка 33 «Інші кошти» в дебет рахунків

VІ. Відомість 1.3 в дебет рахунка 33 «Інші кошти» з кредиту рахунків

VІІ. Аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33

VІІІ. З кредиту рахунка 35 «Поточні фінансові інвестиції» в дебет рахунків

ІХ. Відомість 1.4 аналітичного обліку поточних фінансових інвестицій

 

 

за ___________ 20__ р.

 

 


 

№ ряд­ка Дата виписки банку № 301 Каса в національній валюті № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті № 331 Грошові докумен­ти в національній валюті № 631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками № 64 Розрахунки за податками й платежами № 65 Розрахунки за страхуванням № 685 Розрахунки з іншими кредиторами
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
  Відмітка              
                Всього
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 

 

 

№ ряд­ка Дата виписки банку № 301 Каса в націо­нальній валюті № 313 Інші рахунки в банку в національній валюті № 333 Грошові кошти в дорозі в національній валюті № 361 Розрахунки з вітчизняними покуп­цями № 377 Розрахун­ки з інши­ми дебіто­рами № 48 Цільове фінансу­вання і цільові надход­ження № 65 Розрахун­ки за стра­хуванням
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
  Відмітка              

 

 

Сальдо на початок місяця_____________ грн.

 

                  Всього
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 
                 

 

Сальдо на кінець місяця ____________ грн.


 

1. В журналі реєстрації відобразити кореспонденцію рахунків за операціями

2. Визначити суми за операціями 2 і 9 на підставі наведених даних

3. Заповнити Журнал-ордер 3А с-г по кредиту субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»

 

№ пор Прізвище та ініціали підзвітної особи Дата виникнення заборгованості Сальдо на 1-ше число звітного місяця, грн
Дт Кт
  Іванов О.П. 22.02.__ - 30,0
  Рябова Н.М. 24.02.__ 45,0 -
  Луденко І.В. 25.02.__ 25,0 -
  Гармаш С.А 26.02.__ - 50,0
  Разом   70,0 80,0

 

Пор № Дата Зміст операції Кореспонденція рахунків Сума, грн.
Дт Кт
  02.03.__ ВКО № 40 Видано Іванову О.П. для відшкодування перевитрат за авансовим звітом № 31 за минулий місяць     30,0
  02.03.__ ВКО № 41 видано головному бухгалтеру Сердюк О.С. на витрати для поїздки до міста Київа на семінар з податкового обліку      
  02.03.__ ВКО № 42 Видано водію Буркову М.І. у підзвіт для придбання палива     900,0
  05.03.__ ВКО № 43 Видано Гармаш С.А. для відшкодування перевитрат за авансовим звітом № 34 за минулий місяць     50,0
  05.03.__ ПКО № 110 Повернення раніше виданого авансу Рябовою Н.М.     45,0
  05.03.__ Авансовий звіт № 36 водія Буркова М.І. про витрати на придбання палива Податкова накладна: відображено суму податкового кредиту     800,0   160,0
  05.03.__ ВКО № 44 Видано водію Буркову М.І. у відшкодування перевитрат за Авансовим звітом № 38     60,0
  05.03.__ ВКО № 45 Видано Уласюк Г.А. у підзвіт на придбання поштових марок     100,0
  05.03.__ Авансовий звіт № 37 головного бухгалтера Сердюк О.С. на витрати для поїздки до міста Київа на семінар з податкового обліку      
  06.03.__ Авансовий звіт № 38 секретаря Уласюк Г.А. про витрати на придбання поштових марок     100,0
  07.03.__ ПКО № 118 Повернення раніше виданого авансу Луденко І.В.     25,0

 

Згідно з наказом директора підприємства головний бухгалтер Сердюк О.С. направляється у відрядження до м. Києва на семінар з податкового обліку на 3 дні (з 02.03.__ до 04.03.__). 02.03._ Сердюк О.С. видали кошти у підзвіт на відрядження виходячи з наступного розрахунку:

- добові за три дні;

- вартість квитків в обидва кінці – 200 грн;

- вартість постільних речей – 20 грн.

- вартість проживання у м. Києві – 150 грн;

Після повернення Сердюк О.С. з відрядження з’ясувалося, що семінар був платний. Його вартість становила 250 грн., крім цього головний бухгалтер за власні кошти придбала літературу з податкового обліку для потреб бухгалтерії вартістю 130 грн.

Необхідно визначити:

1) яку суму видали Сердюк О.С. 02.03.__ при направленні у відрядження;_________________________________

2) скільки вона витратила фактично та на яку суму склала авансовий звіт № 37; _________________________________________________________________________________________________

3) визначити суму відшкодування ___________________________________________________________________


Журнал-ордер 3А с-г та відомість аналітичного обліку по кредиту субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»

 

№ запису Прізвище, ім’я, по батькові підзвітної особи Порядковий № запису за минулий місяць Залишок на початок місяця У дебет субрахунку 372 з кредиту рахунків 30, 31 Відшкодовані, утримані, невикористані суми авансу
Дата виник-нення заборго-ваності дебет кредит видано під звіт видано у відшкодування перевитрати дата та № прибут-кового касового ордера з кредиту субрахунку 372 у дебет рахунків
дата та № видат-кового касового ордера з кредиту рахунків дата з кредиту рахунків “Каса” 66 “Розрахунки з виплат робітникам”  
30 “Каса”     30 "Каса"  
А Б В                            
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
                                 
  Разом                              

 

№ запису Використано з підзвітних сум Суми, видані понад норм, передбачених законодавством Курсова різниця Залишок на кінець місяця  
дата представ-лення по представленому звіту З кредиту субрахунку 372 в дебет рахунків: 11, 12, 15, 20, 21, 22, 23, 28, 30, 33, 63, 91, 93, 64 інші  
 
№ авансового звіту сума № 20 № 23 № 91 № 92 № 33 № 64     Разом дебет кредит  
А                                  
      -                 -          
      -                 -          
      -                 -          
      -                 -          
                                   
                                   
                                   
                                   

 


Завдання 4

1. В журналі реєстрації (завдання 1,2,3) відобразити кореспонденцію рахунків за операціями

2. Визначити відсутні суми за операціями на підставі наведених даних

 

Журналі реєстрації господарських операцій № 1

 

№ п\п Зміст операції Первинний документ Сума, грн. Дт Кт
  Відвантажено товари (продукція) покупцеві Накладна      
  Відображено податкове зобов'язання з ПДВ Податкова накладна      
  Отримано оплату за відвантажений товар Виписка банку      

 

 

Журналі реєстрації господарських операцій № 2

№ п\п Зміст операції Первинний документ Сума, грн. Дт Кт
  Перерахований постачальникові аванс за товари, продукцію Платіжне доручення      
  Отримано товари і продукцію від постачальника Накладна      
  Зараховано аванс в оплату за отриманий товар і продукцію Довідка бухгалтерії      
  Здійснено повний розрахунок з постачальниками за товар і продукцію Платіжне доручення      

 




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2015-05-22; Просмотров: 741; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.027 сек.