Оцінка фінансового стану підприємства з урахуванням ліквідності оборотних активів, тис. грн

Показники фінансово-господарської діяльності підприємства за 2009–2011 роки

Фактори, що впливають на оборотність оборотних активів підприємства за 2010–2011 роки

Види оборотних активів	Оборотність, дні	Відхи­лення	Вплив факторів
2010 рік	2011 рік	скориго-ваний по-казник	обороту	серед. залишків
1. Грошові кошти та їх еквіваленти	67,4	273,7	53,9	+206,3	–13,5	+219,8
2. Кошти в розрахунках	87,3	370,0	70,0	+282,7	–17,3	+300,0
3. Запаси	50,3	51,2	40,3	+0,9	–10,0	+10,9
Разом	205,0	694,9	164,2	+489,9	–40,8	+530,7
Одноденна виручка, грн	147 310	183 886		+36 576

Продовж. дод. Ж

Таблиця Ж.3

Показники	2009 рік	2010 рік	2011 рік	Відхилення (±) 2011 року від
2009 року	2010 року
1. Капітал (станом на кінець періоду), тис. грн	36 451,2	111 339,9	271 626,0	+235 174,8	+160 286,1
1.1. Власний капітал:	30 256,2	72 042,1	74 165,4	+43 909,2	+2 123,3
- у тому числі власний оборотний капітал	6 752,9	8 156,2	10 629,0	+3 876,1	+2 472,8
Нерозподілений прибу ток або непокриті збитки	4 273,0	7 542,0	8 776,7	+4 503,7	+1 234,7
1.2. Позиковий капітал	6 195,0	39 297,8	197 460,6	+191 265,6	+158 162,8
- у тому числі поточні зобов’язання за розрахунками	5 901,1	38 033,8	197 446,7	+191 545,6	+159 412,9
2. Ресурси
2.1. Середньорічна вартість основних засобів, тис. грн	53 940,6	321 053,5	591 626,4	+537 685,8	+270 572,9
2.2. Середньорічна вартість оборотних активів,тис. грн	11 428,2	30 138,1	127 696,7	+116 268,5	+97 558,6
- у тому числі: запасів	6 462,8	7 416,5	9 412,5	+2 949,7	+1 996,0
2.3. Середньооблікова чи­сельність працівників, осіб	1 489	1 436	1 364	–125	–72
2.4. Фонд оплати праці, тис. грн	14 859,5	18 409,7	23 751,1	+8 891,6	+5 341,4
3. Економічні показники
3.1. Виручка від реалізації продукції, тис. грн	43 165,6	53 031,6	66 198,9	+23 033,3	+13 167,3
3.2. Товарна продукція в діючих цінах, тис. грн	40 105,0	50 466,4	60 243,9	+20 138,9	+9 777,5
3.3. Операційні витрати: - сума, тис. грн	32 692,1	49 330,7	62 977,3	+30 285,2	+13 646,6
- витрати на 1 грн виручки від реалізації, коп.	75,74	93,02	95,13	+19,39	+2,11
3.4. Собівартість реалізо-ваної продукції, тис. грн	30 781,0	36 949,8	50 588,9	+19 807,9	+13 639,1
3.5. Прибуток (збиток), тис. грн: - від операційної діяль­ності, тис. грн	4 282,1	6 756,5	6 052,2	+1 770,1	–704,3
- від звичайної діяльності до оподаткування, тис. грн	3 494,9	5 501,9	562,7	–2 932,2	–4 939,2
3.6. Чистий прибуток (збиток), тис. грн	2 784,2	4 143,3	1 809,8	–974,4	–2 333,5
3.7. Середньомісячна заробітна плата, грн	831,6	1 068,3	1 451,1	+619,5	+382,8
3.8. Продуктивність праці, тис. грн	26,9	35,1	44,2	+17,3	+9,1
3.9. Рентабельність продажу, %	6,45	7,81	2,73	–3,72	–5,08

Таблиця Ж.4

Тип стійкості	На дату скла­дання звітності	У короткостро­ковій перспективі	У довгостроковій перспективі
Абсолютний	А1 ≥ П1	А1 ≥ П1 + П2	А1 ≥ П1 + П2 + П3
2009 р.	563,3 ≥ 185,8	563,3 ≥ 185,8	563,3 ≥ 276,3
2010 р.	534,2 ≥ 142,1	534,2 ≥ 142,1	534,2 ≥ 144,8
2011 р.	503,5 ≥ 153,6	503,5 ≥ 153,6	503,5 ≥ 156,3
Нормальний	А1 + А2 ≥ П1	А1 + А2 ≥ П1 + П2	А1 + А2 ≥ П1 + + П2 + П3
2009 р.	590,2 ≥ 185,8	590,2 ≥ 185,8	590,2 ≥ 276,3
2010 р.	569,8 ≥ 142,1	569,8 ≥ 142,1	569,8 ≥ 144,8
2011 р.	528,5 ≥ 153,6	528,5 ≥ 153,6	528,5 ≥ 156,3
Передкризовий	А1 + А2 + А3 ≥ П1	А1 + А2 +А3 ≥ ≥ П1 + П2	А1 + А2 + А3 ≥ ≥ П1 + П2 + П3
2009 р.	650,0 ≥ 185,8	650,0 ≥ 185,8	650,0 ≥ 276,3
2010 р.	640,0 ≥ 142,1	640,0 ≥ 142,1	640,0 ≥ 144,8
2011 р.	600,8 ≥ 153,6	600,8 ≥ 153,6	600,8 ≥ 156,3
Кризовий	А1 + А2 + А3 ≤ П1	А1 + А2 + А3 ≤ ≤ П1 + П2	А1 + А2 + А3 ≤ ≤ П1 + П2 + П3
2009 р.	650,0 ≥ 185,8	650,0 ≥ 185,8	650,0 ≥ 276,3
2010 р.	640,0 ≥ 142,1	640,0 ≥ 142,1	640,0 ≥ 144,8
2011 р.	600,8 ≥ 153,6	600,8 ≥ 153,6	600,8 ≥ 156,3

Продовж. дод. Ж

Таблиця Ж.5

Загальний показник ліквідності підприємства
(станом на кінець року)

Показник	2009 р.	2010 р.	2011 р.	Відхилення 2011р. (±) від	Темп зміни 2011р. у % до
2009 р.	2010 р.	2009 р.	2011 р.
Загальний показ­ник платоспро­можності	2,793	4,010	3,482	+0,689	–0,528	124,7	86,8

Рис. Ж.1. Різновиди політики фінансування активів підприємства

Рис. Ж.2. Показники, що формують фінансову ситуацію

Дата добавления: 2015-05-24