Тема: Організація зберігання грошових та проведення розрахункових операцій на сільськогосподарському підприємстві

Вступ.

1. Теоретико-методологічні основи грошових коштів та організація розрахунків підприємств.

3. Організація зберігання грошових коштів та проведення розрахункових операцій на сільськогосподарському підприємстві.

3.1. Значення правильної організації зберігання грошових засобів і розрахунків для зміцнення платіжної дисципліни.

3.2. Розрахунки агропідприємства в установах банків, їх призначення, порядок проведення операцій на них та послідовність платежів.

3.3. Канали надходження та витрачання грошових коштів по розрахункових та інших рахунках.

3.4. Основні форми безготівкових розрахунків та порядок їх проведення.

3.5. Касові операції та порядок їх проведення.

4. Організація оперативної роботи та контроль за зберіганням та раціональним використанням грошових засобів та за станом розрахунків.

Висновки та пропозиції.

Список використаної літератури.

Додатки.

Методичні вказівки.

В питанні 3.1. необхідно розкрити зміст і основну мету організації зберігання грошових коштів та проведення розрахункових операцій в агропідприємствах, висвітити значення своєчасного здійснення платежів для продовження та подальшого розширення виробництва підприємства і розрахунків з державним бюджетом.

В питанні 3.2. і 3.3. грунтуючись на нормативних актах, охарактеризувати систему рахунків, що відкривають агропідприємства в установах банків, порядок їх відкриття і режим операцій, порядок зберігання грошових коштів у касі господарства і на рахунках в банку. Проаналізувати діючий порядок послідовності платежів. Особливу увагу звернути на порядок одержання готівки в банку, а також особливості оформлення документів та перерахування необхідних грошових коштів до Пенсійного Фонду, соціального страхування у фонд Чорнобиля. Прикласти виписку банку з розрахункового рахунку як мінімум за 20 днів і дати їх розшифровку.

В питанні 3.4. з’ясувати, які форми безготівкових рахунків використовує Ваше господарство. Показати переваги і недоліки однієї форми безготівкових розрахунків над іншою. Доцільно перекреслити схему розрахунків при кожній із форм безготівкових розрахунків і прикласти відповідно заповнену документацію. Висвітлити порядок оформлення документів, дії банку покупця (при одногородній формі розрахунків) і банку постачальника при іногородній формі при надходженні платіжних документів. Вказати в яких випадках документи поміщуються в картотеку №1 і №2. На матеріалах господарства визначити питому вагу кожної із форм безготівкових розрахунків. Вияснити чим обумовлена необхідність безакцентного списання грошових коштів по платіжних вимогах.

В питанні 3.5. необхідно викласти основні положення ведення касових операцій, звернути увагу на канали надходження грошових коштів в касу і їх використання. Висвітлити порядок складання касового плану і визначення сум, які підлягають видачі готівкою. Описати строки і порядок здачі виручки в банк, з якого рахунку і по якому документу отримують сільськогосподарські підприємства гроші готівкою для видачі заробітної плати. Питання розкрити, користуючись конкретними даними господарства. В питанні 4 розкрити організацію оперативної роботи та контроль за дотриманням розрахункової і платіжної дисципліни. А саме: контроль в процесі здійснення операції; аналіз звітних матеріалів; перевірки на місцях; перевірки банком товарності, своєчасність складання і здачі документів в банк, своєчасність платежів, недопущення необгрунтованого авансування. На конкретних прикладах навести дані, що стали основою для сплати штрафів, пені, неустойок в господарстві. Перелічити діючі штрафні санкції. Проаналізувати, чи господарство для розрахунків використовує найбільш доцільні форми розрахунків, які б сприяли своєчасності платежу і прискоренню обіговості коштів.

Дата добавления: 2015-05-24