Бухгалтерский баланс предприятия на 01.01.2014 г

Выполнение

Остатки по счетам Главной книги на 01.01.2014 г.

Исходные данные

Некоторые сведения о предприятии

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ

Вариант № 10

Выполнил: Птицын Евгений Николаевич

^{(Фамилия И.О.)}

студент 3 курса 5 спец. пр. менеджмент

^{(срок обучения)}

группа М 2621 № зачет. Книжки 020

Подпись: _________________________________

Преподаватель: ___________________________

^{(Фамилия И.О.)}

Должность: ____________________________________

^{уч. степень, уч. звание}

Оценка: ___________________Дата: __________

Подпись: _________________________________

Санкт-Петербург

СОДЕРЖАНИЕ

1. Некоторые сведения о предприятии.. 3

2. Исходные данные. 4

3. Выполнение. 6

3.1. Бухгалтерский баланс предприятия на 01.01.2014 г. 6

3.2 Журнал учета хозяйственных операций за январь 2014 г. 7

3.3. Пояснения к расчетам.. 9

3.4.Синтетические счета к операциям за январь 2014 г. 11

3.5. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за январь 2014 г. 15

3.6. Бухгалтерский баланс предприятия на 01.02.2014 г. 17

Список использованной литературы.. 18

В данной работе рассматривается производственное предприятие. Предприятие имеет одно производственное подразделение и аппарат управления. Вспомогательное производство отсутствует.

Материалы учитываются на счете 10 по фактической себестоимости их приобретения.

Затраты, собранные на счетах 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы», списываются на затраты производства.

Таблица 1

№	Наименование счета	Сумма, руб.
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Материалы
	НДС по приобретенным ценностям
	Основное производство
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты с внебюджетными фондами
	Расчеты с персоналом по оплате труда
71 (1)	Расчеты с подотчетными лицами
(2)	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с учредителями
	Уставный капитал
	Нераспределенная прибыль

Пояснения к данным синтетических счетов:

Данные по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» обозначают задолженность предприятию «Ястреб», являющемуся поставщиком материалов;

Данные по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» обозначают задолженность предприятия «Сом», являющегося покупателем готовой продукции;

Данные по счету «Расчеты с подотчетными лицами» предполагают: 71 (1) – Задолженность инженера Громова; 71 (2) – Задолженность перед завхозом Крымовым

Данные по счету 75 «Расчеты с учредителями» предполагают задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал

Таблица 2

Актив	Пассив
Наименование разделов и статей	сумма	Наименование разделов и статей	сумма
I. Внеоборотные активы		III.Капитал и резервы
Нематериальные активы		Уставный капитал
Основные средства		Нераспределенная прибыль
II. Оборотные активы		IV. Долгосрочные обязательства
Запасы:		V.Краткосрочные обязательства
- материалы		Кредиторская задолженность
- затраты в незавершенном производстве
- готовая продукция
-расходы будущих периодов
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Денежные средства
Баланс		Баланс

3.2 Журнал учета хозяйственных операций за январь 2014 г

Таблица 3

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Корреспонденция счетов
Д	К
1.	Зачислена на расчетный счет ссуда банка
	Переведены денежные средства с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы
	Выдана из кассы заработная плата
	Депонируется не выданная в срок заработная плата		76.5
	Депонированная заработная плата зачислена на расчетный счет в банке			76.5
	Акцептован счет поставщика за оприходованные на склад предприятия материалы
	в т.ч. НДС
	Перечислены на расчетный счет платежи от покупателей за реализованную продукцию			62.1
	Перечислено поставщикам в погашение задолженности за материалы
	Перечислены денежные средства с расчетного счета:
	Во внебюджетные фонды
	НДФЛ бюджету		68.1
	Отпущены со склада материалы:
	-на производство основной продукции			10.1
	-на содержание цехов основного производства			10.2
	-на содержание общехозяйственных служб			10.3
	Начислена амортизация по зданию и оборудованию цеха
	Начислена амортизация по НМА
	Акцептован счет поставщика за персональный компьютер
	в т.ч. НДС	4,3
	Персональный компьютер введен в эксплуатацию
	Начислена заработная плата:
	-рабочим основного производства
	-работникам аппарата управления
	Начислены страховые взносы 30% от заработной платы
	-рабочим основного производства
	-работникам аппарата управления
	Из начисленной заработной платы удержан:
	-НДФЛ			68.1
	-алименты			76.5
	Инженер Громов внес в кассу остаток неизрасходованного аванса
	Сдана на склад из производства готовая продукция
	Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию		62.1	90.1
	Начислен НДС бюджету со стоимости реализованной продукции		90.3	68.2
	Списана себестоимость реализованной продукции		90.2
	Выявлен и списан финансовый результат от реализации продукции		90.9
	Акцептован счет ООО «Зодиак» за исключительное право на товарный знак фирмы	118,6
	в т.ч. НДС	21,3
	Объект НМА принят к учету	118,6
	Предъявлен счет покупателю за реализованный станок, договорная цена		62.1	91.1
	Начислен НДС бюджету со стоимости реализованного станка	4,1	91.3	68.2
	Учтена первоначальная стоимость станка в сумме расходов по реализации		01/выбытие
	Учтена сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации станка в сумме расходов по реализации станка			01/выбытие
	Списана остаточная стоимость реализованного станка		91.2	01/выбытие
	Начислена заработная плата рабочим, занятым демонтажем станка		91.2
	Выявлен и списан результат от продажи станка	4,9		91.9
	Списаны общепроизводственные расходы
	Списаны общехозяйственные расходы
	Произведен налоговый вычет по НДС	1174,6	68.2

Дата добавления: 2015-05-09