КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Тема 5. Налоговое обязательство
Дополнительная Основная Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф. С. В. Запольский. – 2-е изд., испр. И доп. - М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011 Налоговое право: Учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина; Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: РАП, Эксмо, 2008. Налоговое право России: Учебник / Под ред. Ю. А. Крохиной – М., 2010. Налоговое право: Учебник / Под. ред. С. Г. Пепеляев - М.: Юристъ, 2004 Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учебное пособие. - М.: Юристъ, 2003. Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: Монография. - М.: Рос. правовая акад., 2003. Кучерявенко Н.П. Содержание и особенности правового регулирования объекта налогообложения // Финансовое право. 2006. № 7. Дзагоева М.Р. Место налоговых льгот и санкций в налоговом механизме: Учебное пособие. - Владикавказ: Сев.-Осет. гос. ун-т им. К.Л. Хетагурова, 1999. Жестков С.В. Правовые основы налогового планирования: (На примере групп предприятий): Учебное пособие / Под ред. С. Г. Пепеляева. - М.: МЗ Пресс, 2002 Занкин Д.Б. Теоретические вопросы налоговой оптимизации // Юрист. 2001. № 12. Климова М.А. Льготы юридических лиц при налогообложении. - М.: Бератор, 2003. Кузнеченкова В.Е. Понятие и классификация налоговых льгот // Финансовое право. 2004. № 2. Налоговое обязательство: понятие, экономическая функция, юридическое содержание. Существенные признаки налогового обязательства. Разновидности налогового обязательства. Основания возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства. Исполнение налогового обязательства. Порядок и условия изменения срока исполнения налогового обязательства. Отсрочка, рассрочка уплаты налогов, инвестиционный налоговый кредит.
Требование об уплате налогов, сборов, пеней. 9.Принудительная процедура исполнения налогового обязательства. 10.Способы обеспечения исполнения налогового обязательства. 11.Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пеней. Семинарское занятие проводится в интерактивной форме: в основе занятия – обсуждение основных вопросов по исследуемой теме и решение задач с последующим разбором, по исходным данным, предложенным преподавателем. Тестовые задания для самопроверки 1. Налоговая обязанность налогоплательщика — организации считается исполненной: а) в день поступления его денежных средств на расчетный счет инспекции УФНС РФ; б) в день списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика в кредитном учреждении при наличии достаточного остатка на день списания; в) в день, когда налогоплательщик поставил инспекцию УФНС РФ в известность о выполнении обязанности по уплате налога; г) с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика со счета в банке при наличии достаточного остатка на день платежа; 2. Правопреемство физических лиц возникает: а) только по налогу на имущество физического лица; б) по всем налогам и сборам, но только в пределах стоимости наследственного имущества; в) по поимущественным налогам, но только в пределах стоимости наследственного имущества. 3. В каком случае взыскание налога с организаций и индивидуального предпринимателя осуществляется только в судебном порядке: а) в случае неуплаты или неполной уплаты в срок; б) в случае невозможности вручения решения о взыскании; в) в случае изменения налоговым органом юридической квалификации сделки, совершенной налогоплательщиком;
г) в случае взыскания налога с валютных счетов налогоплательщика. 4. Требование об уплате налога должно направляться налогоплательщику со дня выявления недоимки не позднее: а) 10-ти дней; б) 1 месяца; в) 3-х месяцев; г) 6-ти месяцев. 5. Налоговая декларация – это: а) письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, о налоговой базе, о налоговых льготах, об исчислении сумм налога и другие данные; б) письменное заявление налогоплательщика об источниках доходов, об обстоятельствах 6. Решение налогового органа о взыскании налога, сбора за счет денежных средств на счетах налогоплательщика принимается: а) не позднее 1 месяца с момента истечения срока уплаты налога и сбора; б) не позднее 3-х месяцев с момента выставления требования об уплате налога; в) не позднее 2-х месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога. 7. В течение, какого срока подается заявление о возврате сумм излишне уплаченного налога налогоплательщиком в налоговый орган: а) 3-х лет; б) 2-х месяцев; в) 1 месяца. 8.Срок исполнения уведомления по уплате налога: а) 10 дней; б) 1 месяц; в) 2 месяца; г) 15 дней. Срок исполнения требования об уплате налога: а) 1 месяц; б) 3 месяца; в) 10 дней; г) 20 дней. Срок исполнения поручения на перечисление налога обособленным подразделением банка, не имеющего корреспондентского счета: а) 1 операционный день; б) 2 операционного дня; в) 5 операционных дней. 11. Отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований на срок: а) до 6 месяцев; б) от 1 года до 3 лет; в) до 3 лет; г) до 1 года. 12. Инвестиционный налоговый кредит это: а) изменение срока уплаты сроком от 3-х месяцев до 1 года; б) изменение срока уплаты сроком от 1 до 6 месяцев; в) изменение срока уплаты сроком от 1 года до 5 лет; г) изменение срока уплаты сроком от 1 года до 3 лет. 13. Инвестиционный налоговый кредит предоставляется налогоплательщику при наличии следующего основания: а) задержки этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа; б) если производство и реализация товаров, работ или услуг лицом носит сезонный характер;
в) выполнение организацией особо важного заказа по социально-экономическому развитию региона или предоставление ею особо важных услуг населению; г) если имущественное положение лица исключает возможность единовременной уплаты налога. 14. Укажите обстоятельство, исключающее изменение срока уплаты налога: а) причинение лицу ущерба в результате стихийного бедствия; б) угроза банкротства; в) производство по делу о налоговом правонарушении; г) тяжелое материальное положение налогоплательщика. 15. Залог и поручительство применяется в случае: а) неисполнения налогового обязательства в установленный срок; б) изменения срок уплаты налога; в) неуплаты пени, штрафа. 16. Приостановка операций по счетам в банке применяется для обеспечения: а) исполнения решения о взыскании налога или сбора; б) исполнения договора об инвестиционном налоговом кредите; в) исполнения обязательства о подаче налоговой декларации в установленный законодательством срок; 17. Пеня не начисляется: а) в случае подачи заявления о предоставлении отсрочки и инвестиционного налогового кредита; б) в случае взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика; в) в случае приостановки операций по счетам в банке и ареста имущества
Дата добавления: 2015-05-09; Просмотров: 467; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |