Порядок оценки кредитоспособности заявителя

1. **Оценка кредитоспособности представляет собой выражение работником кредитной службы профессионального суждения о финансовом положении заявителя на основе сбора, анализа и накопления количественной и качественной информации о заявителе. Источником количественной информации являются данные бухгалтерской и статистической отчетности (далее – финансовая отчетность), а также иной информации заявителя, качественной – сведения заявителя и иная информация из внешних источников.

В рамках оценки кредитоспособности заявителя осуществляется анализ:

финансово-хозяйственной деятельности (за исключением анализа финансово-хозяйственной деятельности бюджетных организаций);

достаточности денежных средств для исполнения обязательств;

достаточности и ликвидности обеспечения;

соотношения размера сделки и балансовой стоимости активов;

сроков возврата кредита;

кредитной истории, качества управления, опыта работы, рыночного позиционирования, иной нефинансовой информации о заявителе, в том числе его деловой репутации;

эффективности и окупаемости инвестиционного проекта;

способности должника своевременно исполнить обязательства перед кредитором (при осуществлении факторинга)**.

1.1. Кредитоспособность бюджетных организаций оценивается на основании анализа достаточности денежных средств для исполнения обязательств, достаточности обеспечения, сроков возврата кредита, кредитной истории.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя.

2.1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя – юридического лица осуществляется с использованием [21], [19], [66] **, [69]**.

2.1.1. При рассмотрении вопроса об осуществлении активной банковской операции (за исключением юридических лиц – нерезидентов Республики Беларусь) в случае установления в ходе данного анализа значений коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами (двух одновременно) ниже нормативных, предусмотренных [19] (далее – нормативные значения), и наличии фактов образования просроченной задолженности по основному долгу по активным банковским операциям в Банке на две и более отчетные даты в течение 6 последних месяцев у субъекта хозяйствования в соответствии с условиями договора на осуществление активной банковской операции должны быть истребованы мероприятия по выполнению нормативных значений данных коэффициентов (за исключением случаев, когда в соответствии с законодательством погашение кредита предусмотрено за счет средств бюджета). Вывод о необходимости разработки и представления заявителем мероприятий отражается в заключении кредитной службы.

Мероприятия по выполнению нормативных значений коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами разрабатываются по активным банковским операциям, выдаваемым (выданным) на срок более 3 месяцев, в разбивке по кварталам; утверждаются уполномоченным органом субъекта хозяйствования в соответствии с учредительными документами и должны содержать следующую информацию: наименование и срок проведения мероприятий, фамилия и инициалы ответственного исполнителя, экономический эффект.

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя – индиви­дуального предпринимателя осуществляется на основании отчетности, составляемой в соответствии с [25].

2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя, применяющего упрощенную систему налогообложения, осуществляется на основании отчетности, составляемой в соответствии с [23].

2.4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя при рассмотрении вопроса о выдаче кредита, погашение которого в соответствии с законодательством предусмотрено за счет средств бюджета, осуществляется на основании оценки коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами в соответствии с [21], [19].

2.5. При рассмотрении вопроса о целесообразности осуществления активной банковской операции с вновь созданным субъектом хозяйствования осуществляется анализ прогноза движения денежных средств, представленного заявителем на период кредитования в соответствии с формой 0803030018 [50].

3. Анализ достаточности денежных средств для исполнения обязательств по активной банковской операции.

3.1. Анализ достаточности денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту (факторингу) осуществляется на основании представленного заявителем прогноза движения денежных средств (форма 0803030018 [50]).

Прогнозируемые темпы роста денежных потоков должны быть сопоставимы с фактическими данными либо обоснованы наличием соответствующих договоров (протоколов намерений).

Положительное сальдо в каждом анализируемом периоде прогноза движения денежных средств свидетельствует о достаточности денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту (факторингу). Данный вывод отражается в заключении кредитной службы о целесообразности осуществления активной банковской операции.

3.2. Достаточность поступлений в иностранной валюте для погашения кредитов (исполнения обязательств по факторингу) в иностранной валюте определяется по формуле:

ДИ = П – О – Р, где:

ДИ – достаточность поступлений в иностранной валюте;

П – сумма поступлений выручки в иностранной валюте (иных поступлений, в том числе денежных средств, планируемых к получению в период кредитования (осуществления факторинга) (кредиты, займы и др.) в иностранной валюте) на текущие (расчетные) счета субъекта хозяйствования (на счета третьих лиц по расчетам субъекта хозяйствования за сырье, материалы, услуги) во всех банках на период кредитования^[1] (осуществления факторинга) либо сумма поступлений выручки в иностранной валюте на транзитные счета субъекта хозяйствования за вычетом суммы иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже в соответствии с требованиями законодательства;

О – сумма обязательств субъекта хозяйствования (с учетом обязательств по запрашиваемому кредиту) по активным банковским операциям^[2] в иностран­ной валюте во всех банках (включая страхование, комиссии и уплату иных платежей, связанных с привлечением кредитных ресурсов иностранных банков)¹;

Р – расходы в иностранной валюте¹ на оплату импортных сырья, материалов, электроэнергии, услуг и др. на период кредитования.

Достаточность поступлений в иностранной валюте определяется на весь период действия кредитного договора (договора факторинга) (первый год – поквартально, далее – по годам).

При рассмотрении вопроса о предоставлении факторинга в иностранной валюте анализируется достаточность поступлений исполнения обязательств по договору факторинга без учета поступлений от должника по денежному требованию, уступаемому заявителем Банку.

При наличии у субъекта хозяйствования задолженности в разных видах иностранной валюты достаточность поступлений в иностранной валюте рассчитывается в долларовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату осуществления оценки достаточности поступлений в иностранной валюте для погашения задолженности.

Значение показателя ДИ в каждом анализируемом периоде в размере больше либо равном нулю с учетом переходящего остатка на начало анализируемого периода свидетельствует о достаточности поступлений в иностранной валюте у субъекта хозяйствования.

Отрицательное значение показателя ДИ хотя бы в одном из анализируемых периодов свидетельствует о недостаточности поступлений в иностранной валюте у субъекта хозяйствования.

3.2.1. Расчет ДИ и выводы о достаточности поступлений в иностранной валюте для погашения кредитов (исполнения обязательств по договору факторинга) в иностранной валюте должны быть отражены в заключении кредитной службы с целью определения возможности предоставления кредита (факторинга) в иностранной валюте.

3.2.2. Решение об осуществлении активной банковской операции при недостаточности поступлений в иностранной валюте принимается уполномоченным органом Банка ^@@ в соответствии с пунктом 2.1 приложения 7-1 к [69] ^@@.

3.3. Достаточность денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту, погашение которого в соответствии с законодательством предусматривается за счет средств бюджета, определяется исходя из анализа наличия в бюджете средств для исполнения обязательств перед Банком. Субъектом хозяйствования должны быть представлены документы (решение соответствующих органов, указ Президента Республики Беларусь и др.), подтверждающие наличие источников в бюджете для исполнения обязательств по активным банковским операциям, на текущий бюджетный год.

3.4. При рассмотрении вопроса о целесообразности выдачи банковской гарантии (поручительства) осуществляется анализ достаточности денежных средств у принципала (должника) для исполнения обязательств, в обеспечение по которым будет предоставлена банковская гарантия (поручительство), на основании представленного заявителем прогноза движения денежных средств (форма 0803030018 [50]).

4. Анализ достаточности обеспечения обязательств по активной банковской операции.

4.1. Анализ достаточности обеспечения обязательств по кредиту определяется на основании расчета:

О = (К + П) х КР, где:

О – минимальная сумма, необходимая для обеспечения обязательств по запрашиваемому кредиту^[3];

К – сумма кредита (лимит задолженности – при открытии кредитной линии, лимит овердрафта – при овердрафтном кредитовании);

**П^[4] – сумма процентов**, рассчитанная за весь срок пользования кредитом (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок до 12 месяцев), либо сумма процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев). При представлении заявителем планируемых объемов выдачи и погашения кредита допускается расчет суммы процентов с учетом графика погашения. Сумма процентов в процессе кредитного мониторинга может рассчитываться с учетом графика погашения;

КР – коэффициент риска Банка.

4.1.1. Значение КР принимается равным 1,0:

по кредитам, выдаваемым под гарантии Правительства, местных исполнительных и распорядительных органов, предоставленных на сумму основного долга и процентов;

по кредитам, выдаваемым под гарантии Правительства, местных исполнительных и распорядительных органов, предоставленных на сумму основного долга. При этом на сумму процентов, на которую не представлена гарантия, значение КР устанавливается в зависимости от уровня риска, определенного в соответствии с [69] в размерах, указанных в подпунктах 4.1.2–4.1.3 настоящего приложения.

4.1.2. Значение КР принимается равным от 1,0 и выше по решению уполномоченного органа Банка – по кредитам, выдаваемым клиентам с низким уровнем риска, определенным в соответствии с [69].

4.1.3. Значение КР принимается равным от 1,1 и выше по решению уполномоченного органа Банка – по кредитам, выдаваемым клиентам со средним уровнем риска, определенным в соответствии с [69] ***, а также клиентам, по которым в соответствии с [69] лимит ПКР не рассчитывается и не утверждается***.

4.1.4. Значение КР принимается равным от 1,2 и выше по решению уполномоченного органа Банка на основании мотивированного заключения кредитной службы с учетом уровня риска клиента и его кредитной истории – по кредитам, выдаваемым клиентам с высоким либо критическим уровнем риска, определенным в соответствии с [69].

4.2. Анализ достаточности обеспечения^[5] исполнения обязательств по факторингу.

Достаточная сумма для обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга должна быть равна сумме уступаемых Банку денежных требований кредитора.

4.3. Достаточная сумма для обеспечения исполнения обязательств по банковской гарантии (поручительству) должна быть равна сумме прогарантированных Банком обязательств.

5. Анализ соотношения размера сделки и балансовой стоимости активов.

Анализ соотношения размера сделки и балансовой стоимости активов осуществляется в соответствии с [6].

Расчет процентного соотношения стоимости совершаемых сделок к балансовой стоимости активов заявителя осуществляется кредитной службой и используется юридической службой для определения полномочий на распоряжение имуществом заявителя (залогодателя).

6. Анализ сроков возврата кредита.

6.1. При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, сроки возврата кредита должны устанавливаться исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей, оборачиваемости оборотных активов, договорных сроков реализации продукции и оказания услуг, сроков поступления выручки, иных экономически обоснованных сроков:

при единовременной выдаче кредита не должны превышать 12 месяцев;

при открытии кредитной линии (возобновляемой кредитной линии) – на срок, не превышающий 3‑х лет с даты составления Банком кредитного договора. При этом срок погашения каждого транша устанавливается до 12 месяцев (включительно).

Не допускается необоснованное заключение нескольких кредитных договоров на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, вне рамок реализации государственных программ.

**Заключение кредитных договоров (установление сроков погашения траншей) на сроки, превышающие сроки, установленные абзацами вторым и третьим части первой настоящего подпункта, осуществляется ^@@ в соответствии с пунктом 5 приложения 7-1 к [69] ^@@ **.

6.2. При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов (независимо от способа предоставления – путем единовременной выдачи или открытия кредитной линии), срок возврата кредита должен устанавливаться исходя из периода окупаемости, иных экономически обоснованных сроков.

7. Анализ кредитной истории.

Анализ кредитной истории заявителя осуществляется на основании ^@@ таблицы 3 ^@@ приложения 3 к [69].

^@@ С целью выявления фактов несвоевременного исполнения обязательств по уплате заявителем вознаграждения Банку, предусмотренного заключенными договорами об открытии и исполнении аккредитивов, в случае, если кредитная служба не входит в состав службы корпоративного бизнеса, работник кредитной службы осуществляет взаимодействие со службой корпоративного бизнеса учреждения Банка путем обмена письменной информацией посредством программного комплекса Lotus Notes. ^@@

8. Анализ эффективности и окупаемости инвестиционного проекта.

При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов, осуществляется анализ бизнес-плана инвестиционного проекта (ТЭО) на предмет эффективности и окупаемости кредитуемого проекта, соответствия требованиям законодательства. Порядок рассмотрения бизнес-плана инвестиционного проекта определен [51].

9. Анализ способности должника(‑ов) своевременно исполнить обязательства перед кредитором (при осуществлении факторинга).

Для анализа деятельности должника(‑ов), наряду с представленными заявителем документами, могут использоваться материалы, полученные учреждением Банка из внешних источников (средств массовой информации, деловых партнеров, судебных органов и др.).

При наличии более 2 фактов за предыдущие 6 месяцев до даты обращения в Банк с ходатайством на осуществление операции факторинга просроченной дебиторской задолженности должника(‑ов) по договорам, заключенным с кредитором, факторинг не предоставляется.

Приложение 10

ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ГАРАНТА (ПОРУЧИТЕЛЯ)

1. При оформлении в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору на осуществление активной банковской операции гарантии Правительства Республики Беларусь оценка платежеспособности гаранта не осуществляется; обеспечение признается ликвидным.

2. При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору на осуществление активной банковской операции гарантий местных исполнительных и распорядительных органов в соответствии с [9] субъектом хозяйствования должны быть представлены копии решений соответствующих органов о предоставлении гарантий и документы, подтверждающие наличие источников для их исполнения на текущий бюджетный год (в случае если погашение задолженности по активной банковской операции предусмотрено в текущем году и (или) гарантом прогарантировано исполнение обязательств по уплате процентов). В решениях местных исполнительных и распорядительных органов о предоставлении гарантий должно быть предусмотрено, что при формировании бюджета на последующие годы закладываются источники для исполнения прогарантированных обязательств по данному договору на осуществление активной банковской операции.

3. При оформлении в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору на осуществление активной банковской операции поручительства (гарантии) юридического лица работником кредитной службы (как на момент рассмотрения вопроса о возможности осуществлении активной банковской операции, так и в последующем в процессе мониторинга) осуществляется анализ платежеспособности юридического лица и возможности исполнения им обязательств по договору поручительства (гарантии) на основании представленного прогноза движения денежных средств^[6], оформленного в качестве обеспечения, также анализируются:

прибыльность деятельности юридического лица на последнюю отчетную (квартальную) дату;

длительность и периодичность возникновения картотеки к текущим (расчетным) счетам, открытым в Банке, в течение 30 дней до даты обращения;

среднемесячные поступления от реализации товаров (работ, услуг) на текущие (расчетные) счета, в том числе открытые в Банке, за последние 3 полных месяца, предшествующих обращению.

объем и удельный вес просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, их динамика по сравнению с предыдущей отчетной (квартальной) датой;

наличие задолженности по активным банковским операциям, в том числе просроченной и пролонгированной более 1 раза задолженности в Банке и других банках (в том числе в ОАО «Банк развития Республики Беларусь») на дату обращения.

Для проведения анализа платежеспособности поручителем (гарантом) представляется прогноз движения денежных средств^[7] и справка, которая должна содержать:

значение стоимости чистых активов на последнюю отчетную (квартальную) дату;

сведения на дату обращения о приостановлении, прекращении действия, аннулировании (отзыве) специальных разрешений (лицензий) на осуществление деятельности с указанием, является ли она основной в соответствии с [45];

размер чистой прибыли (убытков) на последнюю отчетную квартальную дату;

сумму просроченной дебиторской задолженности на последнюю отчетную (квартальную) дату, динамику по сравнению с предыдущей отчетной датой, удельный вес в общем объеме дебиторской задолженности;

сумму просроченной кредиторской задолженности на последнюю отчетную (квартальную) дату, динамику по сравнению с предыдущей отчетной датой, удельный вес в общем объеме кредиторской задолженности;

сумму задолженности по основному долгу по активным банковским операциям, в том числе просроченной, пролонгированной более 1 раза во всех банках (в том числе в ОАО «Банк развития Республики Беларусь»), с указанием даты образования просроченной задолженности на дату обращения;

поступления на текущие (расчетные) счета в других банках за последние 3 полных месяца, предшествующих обращению.

В случае если гарант (поручитель) имеет задолженность по активным банковским операциям в Банке, справка представляется в части недостающей информации. **Взаимодействие учреждений Банка в части запроса и предоставления информации о финансовом состоянии гаранта (поручителя) осуществляется путем обмена письменной информацией, содержащей сведения для проведения анализа платежеспособности поручителя (гаранта), в произ­вольной форме (за подписью руководителя (руководителя, направляющего деятельность кредитной службы)) посредством программного комплекса Lotus Notes.**

Обязанность поручителя (гаранта) по предоставлению справки должна содержаться в договоре поручительства (гарантии).

4. При оформлении в качестве обеспечения по активной банковской операции банковской гарантии необходимо руководствоваться [2], [32], [62].

ПОРЯДОК ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЯВИТЕЛЯ

1. **Оценка кредитоспособности представляет собой выражение работником кредитной службы профессионального суждения о финансовом положении заявителя на основе сбора, анализа и накопления количественной и качественной информации о заявителе. Источником количественной информации являются данные бухгалтерской и статистической отчетности (далее – финансовая отчетность), а также иной информации заявителя, качественной – сведения заявителя и иная информация из внешних источников.

В рамках оценки кредитоспособности заявителя осуществляется анализ:

финансово-хозяйственной деятельности (за исключением анализа финансово-хозяйственной деятельности бюджетных организаций);

достаточности денежных средств для исполнения обязательств;

достаточности и ликвидности обеспечения;

соотношения размера сделки и балансовой стоимости активов;

сроков возврата кредита;

кредитной истории, качества управления, опыта работы, рыночного позиционирования, иной нефинансовой информации о заявителе, в том числе его деловой репутации;

эффективности и окупаемости инвестиционного проекта;

способности должника своевременно исполнить обязательства перед кредитором (при осуществлении факторинга)**.

1.1. Кредитоспособность бюджетных организаций оценивается на основании анализа достаточности денежных средств для исполнения обязательств, достаточности обеспечения, сроков возврата кредита, кредитной истории.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя.

2.1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя – юридического лица осуществляется с использованием [21], [19], [66] **, [69]**.

2.1.1. При рассмотрении вопроса об осуществлении активной банковской операции (за исключением юридических лиц – нерезидентов Республики Беларусь) в случае установления в ходе данного анализа значений коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами (двух одновременно) ниже нормативных, предусмотренных [19] (далее – нормативные значения), и наличии фактов образования просроченной задолженности по основному долгу по активным банковским операциям в Банке на две и более отчетные даты в течение 6 последних месяцев у субъекта хозяйствования в соответствии с условиями договора на осуществление активной банковской операции должны быть истребованы мероприятия по выполнению нормативных значений данных коэффициентов (за исключением случаев, когда в соответствии с законодательством погашение кредита предусмотрено за счет средств бюджета). Вывод о необходимости разработки и представления заявителем мероприятий отражается в заключении кредитной службы.

Мероприятия по выполнению нормативных значений коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами разрабатываются по активным банковским операциям, выдаваемым (выданным) на срок более 3 месяцев, в разбивке по кварталам; утверждаются уполномоченным органом субъекта хозяйствования в соответствии с учредительными документами и должны содержать следующую информацию: наименование и срок проведения мероприятий, фамилия и инициалы ответственного исполнителя, экономический эффект.

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя – индиви­дуального предпринимателя осуществляется на основании отчетности, составляемой в соответствии с [25].

2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя, применяющего упрощенную систему налогообложения, осуществляется на основании отчетности, составляемой в соответствии с [23].

2.4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя при рассмотрении вопроса о выдаче кредита, погашение которого в соответствии с законодательством предусмотрено за счет средств бюджета, осуществляется на основании оценки коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами в соответствии с [21], [19].

2.5. При рассмотрении вопроса о целесообразности осуществления активной банковской операции с вновь созданным субъектом хозяйствования осуществляется анализ прогноза движения денежных средств, представленного заявителем на период кредитования в соответствии с формой 0803030018 [50].

3. Анализ достаточности денежных средств для исполнения обязательств по активной банковской операции.

3.1. Анализ достаточности денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту (факторингу) осуществляется на основании представленного заявителем прогноза движения денежных средств (форма 0803030018 [50]).

Прогнозируемые темпы роста денежных потоков должны быть сопоставимы с фактическими данными либо обоснованы наличием соответствующих договоров (протоколов намерений).

Положительное сальдо в каждом анализируемом периоде прогноза движения денежных средств свидетельствует о достаточности денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту (факторингу). Данный вывод отражается в заключении кредитной службы о целесообразности осуществления активной банковской операции.

3.2. Достаточность поступлений в иностранной валюте для погашения кредитов (исполнения обязательств по факторингу) в иностранной валюте определяется по формуле:

ДИ = П – О – Р, где:

ДИ – достаточность поступлений в иностранной валюте;

П – сумма поступлений выручки в иностранной валюте (иных поступлений, в том числе денежных средств, планируемых к получению в период кредитования (осуществления факторинга) (кредиты, займы и др.) в иностранной валюте) на текущие (расчетные) счета субъекта хозяйствования (на счета третьих лиц по расчетам субъекта хозяйствования за сырье, материалы, услуги) во всех банках на период кредитования^[8] (осуществления факторинга) либо сумма поступлений выручки в иностранной валюте на транзитные счета субъекта хозяйствования за вычетом суммы иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже в соответствии с требованиями законодательства;

О – сумма обязательств субъекта хозяйствования (с учетом обязательств по запрашиваемому кредиту) по активным банковским операциям^[9] в иностран­ной валюте во всех банках (включая страхование, комиссии и уплату иных платежей, связанных с привлечением кредитных ресурсов иностранных банков)¹;

Р – расходы в иностранной валюте¹ на оплату импортных сырья, материалов, электроэнергии, услуг и др. на период кредитования.

Достаточность поступлений в иностранной валюте определяется на весь период действия кредитного договора (договора факторинга) (первый год – поквартально, далее – по годам).

При рассмотрении вопроса о предоставлении факторинга в иностранной валюте анализируется достаточность поступлений исполнения обязательств по договору факторинга без учета поступлений от должника по денежному требованию, уступаемому заявителем Банку.

При наличии у субъекта хозяйствования задолженности в разных видах иностранной валюты достаточность поступлений в иностранной валюте рассчитывается в долларовом эквиваленте по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату осуществления оценки достаточности поступлений в иностранной валюте для погашения задолженности.

Значение показателя ДИ в каждом анализируемом периоде в размере больше либо равном нулю с учетом переходящего остатка на начало анализируемого периода свидетельствует о достаточности поступлений в иностранной валюте у субъекта хозяйствования.

Отрицательное значение показателя ДИ хотя бы в одном из анализируемых периодов свидетельствует о недостаточности поступлений в иностранной валюте у субъекта хозяйствования.

3.2.1. Расчет ДИ и выводы о достаточности поступлений в иностранной валюте для погашения кредитов (исполнения обязательств по договору факторинга) в иностранной валюте должны быть отражены в заключении кредитной службы с целью определения возможности предоставления кредита (факторинга) в иностранной валюте.

3.2.2. Решение об осуществлении активной банковской операции при недостаточности поступлений в иностранной валюте принимается уполномоченным органом Банка ^@@ в соответствии с пунктом 2.1 приложения 7-1 к [69] ^@@.

3.3. Достаточность денежных средств для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту, погашение которого в соответствии с законодательством предусматривается за счет средств бюджета, определяется исходя из анализа наличия в бюджете средств для исполнения обязательств перед Банком. Субъектом хозяйствования должны быть представлены документы (решение соответствующих органов, указ Президента Республики Беларусь и др.), подтверждающие наличие источников в бюджете для исполнения обязательств по активным банковским операциям, на текущий бюджетный год.

3.4. При рассмотрении вопроса о целесообразности выдачи банковской гарантии (поручительства) осуществляется анализ достаточности денежных средств у принципала (должника) для исполнения обязательств, в обеспечение по которым будет предоставлена банковская гарантия (поручительство), на основании представленного заявителем прогноза движения денежных средств (форма 0803030018 [50]).

4. Анализ достаточности обеспечения обязательств по активной банковской операции.

4.1. Анализ достаточности обеспечения обязательств по кредиту определяется на основании расчета:

О = (К + П) х КР, где:

О – минимальная сумма, необходимая для обеспечения обязательств по запрашиваемому кредиту^[10];

К – сумма кредита (лимит задолженности – при открытии кредитной линии, лимит овердрафта – при овердрафтном кредитовании);

**П^[11] – сумма процентов**, рассчитанная за весь срок пользования кредитом (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок до 12 месяцев), либо сумма процентов, причитающихся в соответствии с договором к уплате в течение ближайших 12 месяцев (по кредитам, предоставленным в соответствии с первоначальным договором на срок свыше 12 месяцев). При представлении заявителем планируемых объемов выдачи и погашения кредита допускается расчет суммы процентов с учетом графика погашения. Сумма процентов в процессе кредитного мониторинга может рассчитываться с учетом графика погашения;

КР – коэффициент риска Банка.

4.1.1. Значение КР принимается равным 1,0:

по кредитам, выдаваемым под гарантии Правительства, местных исполнительных и распорядительных органов, предоставленных на сумму основного долга и процентов;

по кредитам, выдаваемым под гарантии Правительства, местных исполнительных и распорядительных органов, предоставленных на сумму основного долга. При этом на сумму процентов, на которую не представлена гарантия, значение КР устанавливается в зависимости от уровня риска, определенного в соответствии с [69] в размерах, указанных в подпунктах 4.1.2–4.1.3 настоящего приложения.

4.1.2. Значение КР принимается равным от 1,0 и выше по решению уполномоченного органа Банка – по кредитам, выдаваемым клиентам с низким уровнем риска, определенным в соответствии с [69].

4.1.3. Значение КР принимается равным от 1,1 и выше по решению уполномоченного органа Банка – по кредитам, выдаваемым клиентам со средним уровнем риска, определенным в соответствии с [69] ***, а также клиентам, по которым в соответствии с [69] лимит ПКР не рассчитывается и не утверждается***.

4.1.4. Значение КР принимается равным от 1,2 и выше по решению уполномоченного органа Банка на основании мотивированного заключения кредитной службы с учетом уровня риска клиента и его кредитной истории – по кредитам, выдаваемым клиентам с высоким либо критическим уровнем риска, определенным в соответствии с [69].

4.2. Анализ достаточности обеспечения^[12] исполнения обязательств по факторингу.

Достаточная сумма для обеспечения исполнения обязательств по договору факторинга должна быть равна сумме уступаемых Банку денежных требований кредитора.

4.3. Достаточная сумма для обеспечения исполнения обязательств по банковской гарантии (поручительству) должна быть равна сумме прогарантированных Банком обязательств.

5. Анализ соотношения размера сделки и балансовой стоимости активов.

Анализ соотношения размера сделки и балансовой стоимости активов осуществляется в соответствии с [6].

Расчет процентного соотношения стоимости совершаемых сделок к балансовой стоимости активов заявителя осуществляется кредитной службой и используется юридической службой для определения полномочий на распоряжение имуществом заявителя (залогодателя).

6. Анализ сроков возврата кредита.

6.1. При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, сроки возврата кредита должны устанавливаться исходя из производственного цикла переработки товарно-материальных ценностей, оборачиваемости оборотных активов, договорных сроков реализации продукции и оказания услуг, сроков поступления выручки, иных экономически обоснованных сроков:

при единовременной выдаче кредита не должны превышать 12 месяцев;

при открытии кредитной линии (возобновляемой кредитной линии) – на срок, не превышающий 3‑х лет с даты составления Банком кредитного договора. При этом срок погашения каждого транша устанавливается до 12 месяцев (включительно).

Не допускается необоснованное заключение нескольких кредитных договоров на цели, связанные с созданием (движением) оборотных активов, вне рамок реализации государственных программ.

**Заключение кредитных договоров (установление сроков погашения траншей) на сроки, превышающие сроки, установленные абзацами вторым и третьим части первой настоящего подпункта, осуществляется ^@@ в соответствии с пунктом 5 приложения 7-1 к [69] ^@@ **.

6.2. При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов (независимо от способа предоставления – путем единовременной выдачи или открытия кредитной линии), срок возврата кредита должен устанавливаться исходя из периода окупаемости, иных экономически обоснованных сроков.

7. Анализ кредитной истории.

Анализ кредитной истории заявителя осуществляется на основании ^@@ таблицы 3 ^@@ приложения 3 к [69].

^@@ С целью выявления фактов несвоевременного исполнения обязательств по уплате заявителем вознаграждения Банку, предусмотренного заключенными договорами об открытии и исполнении аккредитивов, в случае, если кредитная служба не входит в состав службы корпоративного бизнеса, работник кредитной службы осуществляет взаимодействие со службой корпоративного бизнеса учреждения Банка путем обмена письменной информацией посредством программного комплекса Lotus Notes. ^@@

8. Анализ эффективности и окупаемости инвестиционного проекта.

При кредитовании на цели, связанные с созданием (движением) внеоборотных активов, осуществляется анализ бизнес-плана инвестиционного проекта (ТЭО) на предмет эффективности и окупаемости кредитуемого проекта, соответствия требованиям законодательства. Порядок рассмотрения бизнес-плана инвестиционного проекта определен [51].

9. Анализ способности должника(‑ов) своевременно исполнить обязательства перед кредитором (при осуществлении факторинга).

Для анализа деятельности должника(‑ов), наряду с представленными заявителем документами, могут использоваться материалы, полученные учреждением Банка из внешних источников (средств массовой информации, деловых партнеров, судебных органов и др.).

При наличии более 2 фактов за предыдущие 6 месяцев до даты обращения в Банк с ходатайством на осуществление операции факторинга просроченной дебиторской задолженности должника(‑ов) по договорам, заключенным с кредитором, факторинг не предоставляется.

ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ГАРАНТА (ПОРУЧИТЕЛЯ)

1. При оформлении в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору на осуществление активной банковской операции гарантии Правительства Республики Беларусь оценка платежеспособности гаранта не осуществляется; обеспечение признается ликвидным.

2. При предоставлении в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору на осуществление активной банковской операции гарантий местных исполнительных и распорядительных органов в соответствии с [9] субъектом хозяйствования должны быть представлены копии решений соответствующих органов о предоставлении гарантий и документы, подтверждающие наличие источников для их исполнения на текущий бюджетный год (в случае если погашение задолженности по активной банковской операции предусмотрено в текущем году и (или) гарантом прогарантировано исполнение обязательств по уплате процентов). В решениях местных исполнительных и распорядительных органов о предоставлении гарантий должно быть предусмотрено, что при формировании бюджета на последующие годы закладываются источники для исполнения прогарантированных обязательств по данному договору на осуществление активной банковской операции.

3. При оформлении в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору на осуществление активной банковской операции поручительства (гарантии) юридического лица работником кредитной службы (как на момент рассмотрения вопроса о возможности осуществлении активной банковской операции, так и в последующем в процессе мониторинга) осуществляется анализ платежеспособности юридического лица и возможности исполнения им обязательств по договору поручительства (гарантии) на основании представленного прогноза движения денежных средств^[13], оформленного в качестве обеспечения, также анализируются:

прибыльность деятельности юридического лица на последнюю отчетную (квартальную) дату;

длительность и периодичность возникновения картотеки к текущим (расчетным) счетам, открытым в Банке, в течение 30 дней до даты обращения;

среднемесячные поступления от реализации товаров (работ, услуг) на текущие (расчетные) счета, в том числе открытые в Банке, за последние 3 полных месяца, предшествующих обращению.

объем и удельный вес просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, их динамика по сравнению с предыдущей отчетной (квартальной) датой;

наличие задолженности по активным банковским операциям, в том числе просроченной и пролонгированной более 1 раза задолженности в Банке и других банках (в том числе в ОАО «Банк развития Республики Беларусь») на дату обращения.

Для проведения анализа платежеспособности поручителем (гарантом) представляется прогноз движения денежных средств^[14] и справка, которая должна содержать:

значение стоимости чистых активов на последнюю отчетную (квартальную) дату;

сведения на дату обращения о приостановлении, прекращении действия, аннулировании (отзыве) специальных разрешений (лицензий) на осуществление деятельности с указанием, является ли она основной в соответствии с [45];

размер чистой прибыли (убытков) на последнюю отчетную квартальную дату;

сумму просроченной дебиторской задолженности на последнюю отчетную (квартальную) дату, динамику по сравнению с предыдущей отчетной датой, удельный вес в общем объеме дебиторской задолженности;

сумму просроченной кредиторской задолженности на последнюю отчетную (квартальную) дату, динамику по сравнению с предыдущей отчетной датой, удельный вес в общем объеме кредиторской задолженности;

сумму задолженности по основному долгу по активным банковским операциям, в том числе просроченной, пролонгированной более 1 раза во всех банках (в том числе в ОАО «Банк развития Республики Беларусь»), с указанием даты образования просроченной задолженности на дату обращения;

поступления на текущие (расчетные) счета в других банках за последние 3 полных месяца, предшествующих обращению.

В случае если гарант (поручитель) имеет задолженность по активным банковским операциям в Банке, справка представляется в части недостающей информации. **Взаимодействие учреждений Банка в части запроса и предоставления информации о финансовом состоянии гаранта (поручителя) осуществляется путем обмена письменной информацией, содержащей сведения для проведения анализа платежеспособности поручителя (гаранта), в произ­вольной форме (за подписью руководителя (руководителя, направляющего деятельность кредитной службы)) посредством программного комплекса Lotus Notes.**

Обязанность поручителя (гаранта) по предоставлению справки должна содержаться в договоре поручительства (гарантии).

4. При оформлении в качестве обеспечения по активной банковской операции банковской гарантии необходимо руководствоваться [2], [32], [62].

[1] На момент рассмотрения вопроса о предоставлении кредита (факторинга) используется следующая информация:

по кредитам на цели текущей деятельности (факторингу) и микрокредитам «Микро-Бизнес» – из контрактов (при их наличии) и из прогноза движения денежных средств (форма 0803030018) [50];

по инвестиционным проектам – из контрактов (при их наличии) и из расчетов, прилагаемых к бизнес-плану инвестиционного проекта.

В процессе осуществления кредитного мониторинга используется информация из справки, представляемой кредитополучателем (кредитором).

[2] Под термином «активные банковские операции» применительно к данному пункту понимаются операции, определенные в пункте 1.2 [61].

[3] Заявителем может предоставляться обеспечение в размере, превышающем расчетную сумму.

[4] При открытии аккредитива без покрытия с перечислением покрытия за счет собственных средств приказодателя в расчет достаточности включаются размер вознаграждения Банку, связанного с открытием аккредитива, и сумма процентов за постфинансирование (в случае привлечения постфинансирования).

[5] При предоставлении в обеспечение имущественных прав (требований) дополнительно осуществляется анализ оценки стоимости и ликвидности имущественных прав (требований) на получение денежных средств на основании представленной заявителем внутренней (независимой) оценки, а также договоров (контрактов), из которых вытекают обязательства по данным имущественным правам (требованиям). Не принимаются в обеспечение исполнения обязательств права на получение денежных средств в сумме уступаемых денежных требований по договорам (контрактам), по которым оформляется факторинг.

[6] Форма 0803030018 [50].

[7] Форма 0803030018 [50].

[8] На момент рассмотрения вопроса о предоставлении кредита (факторинга) используется следующая информация:

по кредитам на цели текущей деятельности (факторингу) и микрокредитам «Микро-Бизнес» – из контрактов (при их наличии) и из прогноза движения денежных средств (форма 0803030018) [50];

по инвестиционным проектам – из контрактов (при их наличии) и из расчетов, прилагаемых к бизнес-плану инвестиционного проекта.

В процессе осуществления кредитного мониторинга используется информация из справки, представляемой кредитополучателем (кредитором).

[9] Под термином «активные банковские операции» применительно к данному пункту понимаются операции, определенные в пункте 1.2 [61].

[10] Заявителем может предоставляться обеспечение в размере, превышающем расчетную сумму.

[11] При открытии аккредитива без покрытия с перечислением покрытия за счет собственных средств приказодателя в расчет достаточности включаются размер вознаграждения Банку, связанного с открытием аккредитива, и сумма процентов за постфинансирование (в случае привлечения постфинансирования).

[12] При предоставлении в обеспечение имущественных прав (требований) дополнительно осуществляется анализ оценки стоимости и ликвидности имущественных прав (требований) на получение денежных средств на основании представленной заявителем внутренней (независимой) оценки, а также договоров (контрактов), из которых вытекают обязательства по данным имущественным правам (требованиям). Не принимаются в обеспечение исполнения обязательств права на получение денежных средств в сумме уступаемых денежных требований по договорам (контрактам), по которым оформляется факторинг.

[13] Форма 0803030018 [50].

[14] Форма 0803030018 [50].

Дата добавления: 2015-05-10