Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Судебный порядок обжалования

Административный способ защиты прав налогоплательщиков. Внесудебный порядок обжалования.

Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

Налоговая декларация.

Списание безнадежных долгов по налогам (сборам, пеням, штрафам).

Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа

Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Способы уплаты налогов и сборов.

18.Сроки уплаты налогов и сборов: порядок определения и изменения.

19.Общие положения о принудительном исполнении налоговых обязательств.

20.Меры принудительного исполнения налоговых обязательств.

21.Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.

23.Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора, пени, штрафа).

25.Налоговый контроль: понятие, субъекты, цели, методы.

26.Учёт налогоплательщиков.

28.Налоговые проверки как форма налогового контроля: понятие, виды, порядок проведения, акт проверки, налоговая тайна.

29.Способы налоговой проверки: истребование документов, выемка документов и предметов, опрос свидетелей, осмотр, перевод.

30.Экспертиза как способ налогового контроля: основания для назначения, формы, порядок назначения и проведения.

31.Налоговые правонарушения: понятие, виды, элементы.

33.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.

34.Налоговые санкции: порядок взыскания.

35.Виды налоговых правонарушений (и ответственность за их совершение), предусмотренные НК РФ.

36.Административные правонарушения в сфере налогообложения: понятие, состав административного правонарушения, виды.

37.Налоговые преступления: понятие, элементы составов преступлений, уголовно – правовые санкции.

38.Способы защиты прав налогоплательщиков: понятие, виды.

41.НДС: понятие, правовое обеспечение, налогоплательщики, объекты налогообложения.

42. НДС: налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, сроки уплаты, возмещение сумм НДС.

43.Акцизы: понятие, налогоплательщики акциза, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты акциза.

44.НДФЛ: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые вычеты.

45.НДФЛ: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

46.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

47.Налог на прибыль организаций: налоговый период и налоговые ставки, порядок исчисления налога и авансовых платежей, налоговая отчётность

48.Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики., объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога.

49.Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

50.Водный налог: налоговый период и налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

51.Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики сбора, объекты обложения, ставки сбора, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты сборов.

52.Государственная пошлина: понятие, снования взимания, плательщики госпошлины, порядок и сроки уплаты госпошлины.

53.Государственная пошлина: размеры госпошлины, льготы, основания для возврата.

54.Транспортный налог:налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

55.Транспортный налог: налоговый период и налоговые ставки, порядок исчисления налога, сроки уплаты, налоговая отчётность.

56.Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

57.Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база.

58.Налог на имущество организаций: налоговый период и налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая отчётность.

59.Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога.

60.Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

61.Земельный налог: налоговый (отчетный) период и налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговые льготы.

62.Специальные налоговые режимы: понятие, виды.

63.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

64.Упрощенная система налогообложения.

65.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

66.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

[1] См: ПП РФ «О перечне сезонных отраслей и видов деятельности, применяемых для целей налогообложения» (от 6.04.1999 г. № 382)

[2] К примеру: «Об утверждении формы единой (упрощённой) налоговой декларации и порядка её заполнения» (Приказ Минфина РФ от 10.07.2007 г. № 62н); «Об утверждении порядка рассмотрения налоговыми органами заявлений о предоставлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налога и сбора, а также пени и штрафа» (приказ ФНС от 30110 2010 г. № ММВ-7-8/666) и др.

[3] Так, ст. 123 НК РФ предусматривает в отношении налогового агента, нарушившего свои обязательства, юридическую санкцию в виде штрафа в размере 20% от суммы налога (неудержанного или неперечисленного).

[4] См: Положение о ФНС (утв. ПП РФ от 30.09.2004 г. № 506)

[5] См: Положения о каждой инспекции (а также Положение об УФСН) в приложении к данной работе.

[6] Согласно п.4. ст. 57 НК РФ если налоговый орган не направил налоговое уведомление налогоплательщику, то налогоплательщик не может быть подвергнут налоговым санкциям (в т.ч. начислению пени).

[7] Недоимка – сумма налога (сбора), не уплаченная в срок, установленный налоговым законодательством.

[8] С 1.01.2012 г. индивидуальные предприниматели налогоплательщиками по данному налогу не являются.

[9] См: Приказ Минфина РФ от 24.01.2005 г. № 7н, утвердивший формы свидетельства о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес и приложение к свидетельству о регистрации объекта (объектов) налогообложения налогом на игорный бизнес.

Дата добавления: 2015-05-10