Примерная тематика контрольных работ

1. Правовые основы налоговой системы Российской Федерации

2. Субъекты и объекты налоговых правоотношений

3. Виды и содержание налогового контроля.

4. Правовое регулирование налогообложения организаций, в том числе учреждений и органов уголовно-исполнительной системы.

5. Правовое регулирование налогообложения физических лиц, в том числе сотрудников уголовно-исполнительной системы и осужденных к лишению свободы.

6. Правовая защита прав и интересов субъектов налоговых правоотношений.

Общие методические рекомендации по выполнению контрольных работ для обучающихся по заочной форме обучения

Налоговое право занимает важное место в общественных отно­шениях любого государства, являясь неотъемлемой частью системы права.

В современном российском налоговом праве осуществляется реше­ние важного вопроса – совершенствование норм, регулирующих налоговые правоотношения, порядок исчисления и уплаты налогов, содержания и качества налогового контроля, защиты прав и законных интересов налогоплательщиков, привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства, в целях создания налоговой системы, конкурирующей с налоговыми системами передовых европейских стран. И сегодня стремительно развивающееся налоговое законодательство близко от намеченной цели.

Немаловажное значение имеют основные начала налогового законодательства, закрепленные в ст. 3 НК РФ. Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов необходимо учитывать фактическую способность налогоплательщика к уплате налога. Немаловажно, что, налоги и сборы не должны иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев.

Также не допускается устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала.

Все законно установленные налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными. Недопустимы налоги и сборы, препятствующие реализации гражданами своих конституционных прав.

Не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие единое экономическое пространство Российской Федерации и, в частности, прямо или косвенно ограничивающие свободное перемещение в пределах территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) или финансовых средств, либо иначе ограничивать или создавать препятствия не запрещенной законом экономической деятельности физических лиц и организаций.

Сотрудникам уголовно-исполнительной системы, являющихся налогоплательщиками на общих основаниях, необходимо знать, что все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).

Кроме того, сотрудники уголовно-исполнительной системы должны знать виды налогов, уплачиваемых физическими лицами, в том числе осужденными к лишению свободы, а также юридическими лицами, в том числе и органами и учреждениями уголовно-исполнительной системы.

Знание основных категорий и норм налогового права является важным условием комплексного изучения всей системы права, дает представление слушателям о налоговых отношениях в России на современном этапе, позволяет выработать умение применять полученные знания в практической деятельности, в том числе по предупреждению и раскрытию различного рода налоговых правонарушений.

По своей структуре земельное право как учебная дисциплина состоит из двух частей: общей и особенной.

Общая часть включает темы, отражающие содержание основных положений налогового права, предмет, методы, принципы, система, объекты и субъекты налоговых правоотношений, виды налогов и сборов, элементы налогообложения, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, порядок осуществления налогового контроля, защита прав и законных интересов налогоплательщиков, порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

Особенная часть дисциплины включает изучение правовое регулирование отдельных видов налогов и сборов.

Часы, отведенные учебным планом на изучение налогового права, позволяют познакомить слушателя лишь с основами курса, поэтому основным методом работы является самостоятельное изучение материала на основе нормативных актов, учебной и научной литературы.

Одной из форм самостоятельного изучения дисциплины «Налоговое право» является выполнение контрольной работы.

Цель контрольной работы – привитие слушателям навыков анализа налоговых правоотношений на основе законодательства, монографических исследований и журнальных публикаций, относящихся к налоговому праву, а также оценка полученных знаний.

Каждый слушатель заочной формы обучения должен выполнить один вариант контрольной работы, т.е. одно из предлагаемых заданий. Распределение вариантов осуществляется в зависимости от первой буквы фамилии слушателя в соответствии с прилагаемой таблицей.

Наименование букв фамилий слушателей	Номера заданий
А, Ж, Н, У, Щ Б, З, О, Ф, Э В, И, П, Х, Ю Г, К, Р, Ц, Я Д, Л, С, Ч Е, М, Т, Ш	–1 –2 –3 –4 –5 –6

Успешному изучению предусмотренных заданий и написанию контрольной работы, безусловно, способствует предложенный перечень основных нормативных актов и учебной литературы ко всем темам.

Вместе с тем следует помнить, что действующее налоговое законодательство в связи с реформами претерпевает постоянные динамические изменения в условиях совершенствования экономических отношений страны. Слушатель должен учесть происшедшие изменения на момент выполнения контрольной работы. Для этого следует ознакомиться с публикациями в юридических журналах, отражающих теорию и практику законодательства, в том числе в деятельности уголовно-исполнительной системы.

При выполнении задания контрольной работы необходимо предварительно ознакомиться с его основными вопросами, затем подобрать и изучить соответствующие нормативные акты, учебную и научную литературу, которая указанна в конце работы.

Контрольная работа должна иметь свой план, который состоит из введения, где автор отражает ее актуальность, роль и значение, 3 вопроса, раскрывающих основное содержание темы и заключения с краткими выводами по рассматриваемой теме и возможными собственными предложениями автора, направленными на совершенствование законодательства и (или) правоприменительной деятельности, а также списка используемой литературы в двух подразделах.

1) нормативные акты; 2) книги (учебники, пособия, монографии), статьи.

Всю используемую литературу (библиографию) следует располагать в алфавитном порядке (по предложенным подразделам).

После списка используемой литературы слушатель-заочник ставит свою подпись и дату выполнения контрольной работы.

Общий объем контрольной работы должен составлять не менее 12 страниц машинописного текста через 1,5 интервала.

В тех случаях, когда контрольная работа не зачтена, направляя новую, следует приложить к ней незачтенную контрольную работу.

Выполненная контрольная работа должна поступить на юридический факультет академии не менее чем за один месяц до начала сессии.

Дата добавления: 2015-05-31