Питання для обговорення. Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств

План лекцій

Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств

Індивідуальне завдання (самостіне опрацювання) № 1

Самостійна робота

1.У тексті наведено змішаний перелік активів. Позначте буквою П поточні активи і буквою Д – довгострокові:

- готова продукція

- товари відвантажені

- векселі отриманні

- капітальні вкладення

- виробничі запаси

- основні засоби

- короткострокові фінансові вкладення

- довгострокові фінансові вкладення.

2. Баланс має наступні статті:

- основні засоби

- готова продукція

- витрати майбутніх періодів

- незавершене виробництво

- матеріали

- грошові засоби

дебіторська заборгованість

Розмістити ці статті у порядку зменшення ліквідності.

3. Власні засоби Ат “Гравіс” збільшились за рік на 800 грн. (з 25 000 до 25 800 грн., а загальна сума джерел збільшилась на 700 грн. (з 26 000 до 26 700 грн.). розрахувати суму залучених та позичених засобів на початок і кінець року, коефіцієнти автономії та фінансової стійкості і зробити висновки стосовно зміни фінансової стійкості АТ “Гравіс” протягом року

4. Прочитайте балансовий звіт компанії “РІО” на 31 грудня та виконай запропоновані нижче завдання, тис. грн.:

Актив	Пасив
Готівка 50	Рахунки до сплати 63
Дебіторська заборгованість 83	Векселі 85
Запаси 60	Застави 80
Машини та обладнання 115	Власний капітал 90
Споруди та земля 190	Акції 170
Всього 498	Всього 498

Визначити суму короткострокових зобов’язань компанії, поточних активів та неліквідних активів

5. Розрахувати коефіцієнт вибуття основних засобів, якщо балансова вартість введених з експлуатації основних засобів – 423 000 грн., а балансова вартість основних засобів на початок року – 2115 тис. грн.

6. Визначити показники фінансового стану підприємства за даними балансу підприємства, тис. грн.: оборотні активи - 600, короткострокові зобов'язання - 3500, капітал, фонди і резерви- 6500, сума довгострокових позикових коштів - 900, основні засоби та необоротні активи - 4900.

1. Поняття грошового обороту та сфери застосування готівкових та безготівкових розрахунків

2. Рахунки підприємств

3. Принципи організації безготівкових розрахунків

4. Форми безготівкових розрахунків

5. Клірингові розрахунки та розрахунки у порядку планових

6. Економічна відповідальність за несвоєчасність здійснення розрахунків

1. Сутність грошових розрахунків в діяльності підприємств. Напрямки грошового обіїу підприємств. Поняття готівкових та безготівкових розрахунків. Регулювання готівкового обігу коштів. Принципи організації безготівкових розрахунків на підприємствах.
2. Види грошових розрахунків, що відкриваються підприємствами в установах банку. Порядок відкриття розрахункового рахунку. Порядок відкриття поточного рахунку. Субрахунок. Порядок відкриття бюджетних рахунків. Порядок відкриття позикових рахунків. Відкриття підприємствами депозитних рахунків в установах банку. Документи які необхідні для відкриття рахунків в установах банку. Банківські рахунки в іноземній валюті: їх призначення та порядок відкриття.
3. Форми здійснення безготівкових розрахунків в господарському обігу. Розрахунки платіжними дорученнями. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями. Розрахунки чеками. Розрахунки акредитивами. Вексельна форма розрахунків. Платіжна вимога. Інкасові доручення (розпорядження).
4. Організація готівково-грошових розрахунків на підприємстві і сфера їх застосування. Порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні.
5. Розрахунково-платіжна дисципліна на підприємстві, її зміст та значення для забезпечення господарської діяльності. Порядок пред'явлення претензій по розрахунках. Санкції в системі грошових розрахунків і платежів.

Література: № 4,13,14,15,17,18,19,20.

Практична частина:

1. На поточному рахунку АТ "Запчастини" 17 серпня 2002р.

нараховувалось 9430 грн. Якою буде сума на кінець операційного дня на рахунку підприємства та на основі яких документів будуть здійснені розрахунки, якщо відомо, що АТ "Запчастини" прийняло у серпні -місяці комплектуючих на суму 8560 грн., відвантажило підприємствам "Заготзбут" на суму 9320 грн., "Київ-інжиніринг" - на суму 4500 грн. Всі підприємства обслуговуються однією установою банку.

2. Визначити розмір планового платежу та здійснити розрахунок у відповідності з фактичним відвантаженням продукції.

Підприємство, згідно угоди сторін, мас щоденно поставляти "Кшвміськбуду" 12т бетону по 450 грн. за 1т. Плановий платіж здійснюється 1 раз у п'ять днів. 16-го поточного місяця і 1-го числа наступного місяця проводяться звірки платежів та фактичних обсягів поставки. В ході проведення звірки було виявлено, що в першу п'ятиденку відвантажено 60 т. бетону, у другу - 66 т., у третю- 63 т., у четверту -57 т., у п'яту — 61 т., у шосту - 64 т.

3. Визначити залишки ліміту грошових засобів у чековій книжці підприємства, якщо на поточного року залишок ліміту грошових засобів у чековій книжці становив 48250 грн. Згідно пред'явленому рахунку-фактурІ у вересні видано чек на суму 24540 грн.

Індивідувальне завдання №2

Дата добавления: 2015-05-26