Модульний контроль. Оцінювання виконаних студентами завдань модульного контролю №1 та №2 (контрольна робота після вивчення навчального матеріалу за програмою дисципліни

ПІДСУМКОВИЙ КОНТРОЛЬ

Оцінювання виконаних студентами завдань модульного контролю №1 та №2 (контрольна робота після вивчення навчального матеріалу за програмою дисципліни «Податкова система», об’єднаного в 3 модулі та 5 змістових модулів) здійснюється диференційовано з урахуванням обсягу представленої інформації на контроль. Об’єктом контролю виконаних студентамизавдань модульного контролю є:

· рівень знань, виявлений студентом у відповідях на теоретичні питання;

· рівень знань, виявлений студентом при вирішенні тестових завдань.

· рівень знань та вмінь, виявлений студентом при вирішенні ситуаційних завдань.

Питання до модульного контролю №1:

1. Сутність податків, їх ознаки.

2. Функції податків. Співвідношення функцій податків.

3. Фіскальна функція, механізм її реалізації.

4. Регулююча функція. Основні напрями податкового регулювання економіки й соціальної сфери.

5. Термінологія оподаткування. Елементи податку.

6. Методи побудови податкових ставок. Тверді й процентні ставки.

7. Класифікація податків, її ознаки.

8. Види прямих податків. Переваги і недоліки прямих податків, проблеми їх справляння.

9. Види непрямих податків. Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі.

10. Наукові основи побудови податкової системи. Поняття податкової системи і вимоги до неї. Структурна побудова податкової системи.

11. Податкова система в Україні, основні етапи її становлення.

12. Склад та структура податкової системи України та її нормативно-правова база.

13. Поняття ухилення від податків. Види ухилення від податків. Боротьба з ухиленням від сплати податків.

14. Сутність та форми перекладання податків. Ухилення від податків у сфері міжнародного бізнесу та його напрямки.

15. Податкова політика, її поняття та напрямки. Завдання сучасної податкової політики України, напрямки та фактори, що визначають її характер.

16. Податкова служба держави, склад податкової служби України. Законодавство України про державну податкову службу.

17. Основи та організація податкової роботи. Податковий контроль.

18. Загальні положення та особливості обліку платників податків.

19. Облік находжень податків, облікові реєстри.

20. Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з бюджетом і за подання декларацій.

21. Сутність податку на додану вартість, його зародження та розвиток. Передумови впровадження податку на додану вартість в Україні.

22. Платники податку на додану вартість. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку.

23. Об’єкт оподаткування податку на додану вартість, особливості його визначення.

24. Порядок визначення бази оподаткування з податку на додану вартість.

25. Розміри ставок податку на додану вартість. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою.

26. Операції, що не є об’єктом оподаткування податку на додану вартість.

27. Операції, звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

28. Податковий кредит з податку на додану вартість.

29. Порядок визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню) та строки проведення розрахунків.

30. Особливості оподаткування податком на додану вартість окремих категорій платників та операцій.

31. Податкова накладна з податку на додану вартість. Форма та порядок заповнення податкової накладної.

32. Звітні (податкові) періоди для платників податку на додану вартість. Порядок надання податкової декларації платниками податку на додану вартість та строки розрахунків з бюджетом.

33. Акцизний податок як форма специфічних акцизів. Особливості акцизного оподаткування в Україні.

34. Платники акцизного податку, об’єкт оподаткування, база оподаткування.

35. Перелік підакцизних товарів і ставки акцизного податку.

36. Дата виникнення податкових зобов’язань щодо підакцизних товарів (продукції).

37. Порядок та особливості обчислення акцизного податку.

38. Порядок і строки сплати акцизного податку.

39. Складення та подання декларації з акцизного податку.

40. Контроль за сплатою акцизного податку.

41. Мито як джерело доходів бюджету, митна політика. Термінологія митної справи.

42. Платники і ставки мита.

43. Порядок сплати мита.

44. Пільги для платників мита.

45. Порядок справляння мита та його перерахування в бюджет.

Питання до модульного контролю №2:

1. Прибуткове оподаткування доходів суб’єктів господарювання. Передумови, переваги й недоліки застосування податку на прибуток підприємств.

2. Платники податку на прибуток підприємств.

3. Об’єкт оподаткування податку на прибуток підприємств, його економічний зміст і кількісна визначеність.

4. Порядок визначення доходів та їх склад.

5. Склад витрат та порядок їх визнання.

6. Об’єкти амортизації. Класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів.

7. Методи нарахування амортизації. Визначення вартості об’єктів амортизації.

8. Податкова база податку на прибуток підприємств. Порядок урахування від’ємного значення об’єкта оподаткування в результатах наступних податкових періодів.

9. Ставки податку на прибуток підприємств.

10. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

11. Звільнення від оподаткування податком на прибуток підприємств.

12. Строки й порядок розрахунків з податку на прибуток з бюджетом. Форми звітних податкових документів, порядок їх заповнення та подання до податкових органів.

13. Особливості оподаткування податком на прибуток доходів окремих категорій платників та операцій.

14. Основи та термінологія податку на доходи фізичних осіб.

15. Платники податку на доходи фізичних осіб.

16. Об’єкт оподаткування податку на доходи фізичних осіб.

17. База оподаткування податку на доходи фізичних осіб та порядок її визначення.

18. Право платника податку на доходи фізичних осіб на податкову знижку.

19. Ставки податку на доходи фізичних осіб.

20. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку на доходи фізичних осіб до бюджету.

21. Перерахунок податку на доходи фізичних осіб та податкові соціальні пільги.

22. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів платників податку на доходи фізичних осіб.

23. Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів нерухомого (рухомого) майна платників податку на доходи фізичних осіб.

24. Оподаткування доходу, отриманого платником податку на доходи фізичних осіб в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.

25. Визначення суми процентів, сплачених платником податку на доходи фізичних осіб за користування іпотечним житловим кредитом з метою нарахування податкової знижки.

26. Забезпечення виконання податкових зобов’язань платниками податку на доходи фізичних осіб та відповідальність за їх порушення.

27. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.

28. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.

29. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації) платниками податку на доходи фізичних осіб.

30. Єдиний податок для суб’єктів малого підприємництва – юридичних осіб та його основні елементи. Порядок нарахування та строки сплати. Податкова звітність та строки її подання. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

31. Єдиний податок для суб’єктів малого підприємництва – фізичних осіб та його основні елементи. Порядок нарахування та строки сплати. Податкова звітність та строки її подання. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

32. Фіксований сільськогосподарський податок, його специфіка як форми спрощення оподаткування сільгоспвиробників. Порядок нарахування та строки сплати. Податкова звітність та строки її подання. Відповідальність платника податку.

33. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками. Порядок обчислення та строки сплати збору.

34. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності. Порядок обчислення та строки сплати збору.

35. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу. Порядок обчислення збору. Порядок сплати збору.

36. Екологічний податок. Порядок обчислення податку. Порядок подання податкової звітності та сплати податку.

37. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати. Контроль та відповідальність платників.

38. Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати. Контроль та відповідальність платників.

39. Плата за користування надрами. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати. Контроль та відповідальність платників.

40. Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь і регулювання розміщення продуктивних сил. Форми плати за землю. Основи побудови земельного податку.

41. Порядок обчислення плати за землю. Строк сплати плати за землю.

42. Орендна плата та її основні елементи.

43. Збір за користування радіочастотним ресурсом України. Порядок обчислення збору. Порядок сплати збору.

44. Збір за спеціальне використання води. Порядок обчислення збору. Особливості обчислення збору при встановленні лімітів використання води. Порядок сплати збору.

45. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів. Порядок обчислення збору. Порядок перерахунку збору. Порядок сплати збору.

46. Місцеві податки і збори. Склад місцевих податків і зборів і порядок їх встановлення.

47. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Порядок обчислення суми податку. Порядок сплати податку. Строки сплати податку.

48. Збір за місця для паркування транспортних засобів. Порядок обчислення та строки сплати збору.

49. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Порядок та строки сплати збору.

50. Туристичний збір. Особливості справляння збору. Порядок сплати збору.

51. Неподаткові платежі. Характер, призначення і роль неподаткових платежів. Групи і види неподаткових платежів.

52. Державне мито, його сутність і види. Порядок сплати державного мита і його перерахування в бюджет.

Питання до екзамену з дисципліни «Податкова система»:

1. Сутність податків, їх ознаки.

2. Функції податків. Співвідношення функцій податків.

3. Фіскальна функція, механізм її реалізації.

4. Регулююча функція. Основні напрями податкового регулювання економіки й соціальної сфери.

5. Термінологія оподаткування. Елементи податку.

6. Методи побудови податкових ставок. Тверді й процентні ставки.

7. Класифікація податків, її ознаки.

8. Види прямих податків. Переваги і недоліки прямих податків, проблеми їх справляння.

9. Види непрямих податків. Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі.

10.Наукові основи побудови податкової системи. Поняття податкової системи і вимоги до неї. Структурна побудова податкової системи.

11.Податкова система в Україні, основні етапи її становлення.

12.Склад та структура податкової системи України та її нормативно-правова база.

13.Поняття ухилення від податків. Види ухилення від податків. Боротьба з ухиленням від сплати податків.

14.Сутність та форми перекладання податків. Ухилення від податків у сфері міжнародного бізнесу та його напрямки.

15.Податкова політика, її поняття та напрямки. Завдання сучасної податкової політики України, напрямки та фактори, що визначають її характер.

16.Податкова служба держави, склад податкової служби України. Законодавство України про державну податкову службу.

17.Основи та організація податкової роботи. Податковий контроль.

18.Загальні положення та особливості обліку платників податків.

19.Облік находжень податків, облікові реєстри.

20.Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з бюджетом і за подання декларацій.

21.Сутність податку на додану вартість, його зародження та розвиток. Передумови впровадження податку на додану вартість в Україні.

22.Платники податку на додану вартість. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку.

23.Об’єкт оподаткування податку на додану вартість, особливості його визначення.

24.Порядок визначення бази оподаткування з податку на додану вартість.

25.Розміри ставок податку на додану вартість. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою.

26.Операції, що не є об’єктом оподаткування податку на додану вартість.

27.Операції, звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

28.Податковий кредит з податку на додану вартість.

29.Порядок визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню) та строки проведення розрахунків.

30.Особливості оподаткування податком на додану вартість окремих категорій платників та операцій.

31.Податкова накладна з податку на додану вартість. Форма та порядок заповнення податкової накладної.

32.Звітні (податкові) періоди для платників податку на додану вартість. Порядок надання податкової декларації платниками податку на додану вартість та строки розрахунків з бюджетом.

33.Акцизний податок як форма специфічних акцизів. Особливості акцизного оподаткування в Україні.

34.Платники акцизного податку, об’єкт оподаткування, база оподаткування.

35.Перелік підакцизних товарів і ставки акцизного податку.

36.Дата виникнення податкових зобов’язань щодо підакцизних товарів (продукції).

37.Порядок та особливості обчислення акцизного податку.

38.Порядок і строки сплати акцизного податку.

39.Складення та подання декларації з акцизного податку.

40.Контроль за сплатою акцизного податку.

41.Мито як джерело доходів бюджету, митна політика. Термінологія митної справи.

42.Платники і ставки мита.

43.Порядок сплати мита.

44.Пільги для платників мита.

45.Порядок справляння мита та його перерахування в бюджет.

46.Прибуткове оподаткування доходів суб’єктів господарювання. Передумови, переваги й недоліки застосування податку на прибуток підприємств.

47.Платники податку на прибуток підприємств.

48.Об’єкт оподаткування податку на прибуток підприємств, його економічний зміст і кількісна визначеність.

49.Порядок визначення доходів та їх склад.

50.Склад витрат та порядок їх визнання.

51.Об’єкти амортизації. Класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів.

52.Методи нарахування амортизації. Визначення вартості об’єктів амортизації.

53.Податкова база податку на прибуток підприємств. Порядок урахування від’ємного значення об’єкта оподаткування в результатах наступних податкових періодів.

54.Ставки податку на прибуток підприємств.

55.Порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

56.Звільнення від оподаткування податком на прибуток підприємств.

57.Строки й порядок розрахунків з податку на прибуток з бюджетом. Форми звітних податкових документів, порядок їх заповнення та подання до податкових органів.

58.Особливості оподаткування податком на прибуток доходів окремих категорій платників та операцій.

59.Основи та термінологія податку на доходи фізичних осіб.

60.Платники податку на доходи фізичних осіб.

61.Об’єкт оподаткування податку на доходи фізичних осіб.

62.База оподаткування податку на доходи фізичних осіб та порядок її визначення.

63.Право платника податку на доходи фізичних осіб на податкову знижку.

64.Ставки податку на доходи фізичних осіб.

65.Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку на доходи фізичних осіб до бюджету.

66.Перерахунок податку на доходи фізичних осіб та податкові соціальні пільги.

67.Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів платників податку на доходи фізичних осіб.

68.Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів нерухомого (рухомого) майна платників податку на доходи фізичних осіб.

69.Оподаткування доходу, отриманого платником податку на доходи фізичних осіб в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.

70.Визначення суми процентів, сплачених платником податку на доходи фізичних осіб за користування іпотечним житловим кредитом з метою нарахування податкової знижки.

71.Забезпечення виконання податкових зобов’язань платниками податку на доходи фізичних осіб та відповідальність за їх порушення.

72.Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.

73.Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою, яка провадить незалежну професійну діяльність.

74.Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації) платниками податку на доходи фізичних осіб.

75.Єдиний податок для суб’єктів малого підприємництва – юридичних осіб та його основні елементи. Порядок нарахування та строки сплати. Податкова звітність та строки її подання. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

76.Єдиний податок для суб’єктів малого підприємництва – фізичних осіб та його основні елементи. Порядок нарахування та строки сплати. Податкова звітність та строки її подання. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

77.Фіксований сільськогосподарський податок, його специфіка як форми спрощення оподаткування сільгоспвиробників. Порядок нарахування та строки сплати. Податкова звітність та строки її подання. Відповідальність платника податку.

78.Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками. Порядок обчислення та строки сплати збору.

79. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності. Порядок обчислення та строки сплати збору.

80. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу. Порядок обчислення збору. Порядок сплати збору.

81.Екологічний податок. Порядок обчислення податку. Порядок подання податкової звітності та сплати податку.

82.Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати. Контроль та відповідальність платників.

83.Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати. Контроль та відповідальність платників.

84.Плата за користування надрами. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати. Контроль та відповідальність платників.

85.Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь і регулювання розміщення продуктивних сил. Форми плати за землю. Основи побудови земельного податку.

86.Порядок обчислення плати за землю. Строк сплати плати за землю.

87.Орендна плата та її основні елементи.

88.Збір за користування радіочастотним ресурсом України. Порядок обчислення збору. Порядок сплати збору.

89.Збір за спеціальне використання води. Порядок обчислення збору. Особливості обчислення збору при встановленні лімітів використання води. Порядок сплати збору.

90.Збір за спеціальне використання лісових ресурсів. Порядок обчислення збору. Порядок перерахунку збору. Порядок сплати збору.

91.Місцеві податки і збори. Склад місцевих податків і зборів і порядок їх встановлення.

92.Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Порядок обчислення суми податку. Порядок сплати податку. Строки сплати податку.

93.Збір за місця для паркування транспортних засобів. Порядок обчислення та строки сплати збору.

94.Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Порядок та строки сплати збору.

95.Туристичний збір. Особливості справляння збору. Порядок сплати збору.

96.Неподаткові платежі. Характер, призначення і роль неподаткових платежів. Групи і види неподаткових платежів.

97.Державне мито, його сутність і види. Порядок сплати державного мита і його перерахування в бюджет.

Дата добавления: 2015-05-26