Класифікація грошових потоків суб’єкта господарювання

Грошові потоки як основа самофінансування об’єкта підприємництва.

Грошові потоки розподіляються на вхідні та вихідні.

Складові вхідного ГП:

1. надходження виручки від реалізації ((а)продукції, товарів, робіт, послуг; б)від іншої реалізації – ОФ, немат активів, ЦП, брокерських місць);

2. надходження позикових коштів ((а)банківські кредити; б)фін допомога, яка повертається);

3. надходження коштів від фін інвестицій ((а)реалізація корпоративних прав - % від акцій, доходи від вкладених коштів в статутний фонд інш. підпр.; б)доходи від облігацій та інш. держ і недерж ЦП; в) % нарахований по рах підприємств в банках);

4. цільові надходження коштів ((а) від інш. суб’єктів господарювання – на фін спільних проектів, кап вкладення, наук дослідження, перепідготовка кадрів; б) одержання фін допомоги, що не повертається; в) із держ централізованих фондів);

5. інші надходження коштів ((а) орендна плата; б) штрафи за порушення господарських договорів);

Зміст управління вхідними ГП:

1. визначення складу вхідних потоків;

2. визначення обсягу та періодичності формування кожного потоку;

3. аналіз факторів, які впливають на формування вхідних потоків в абсолютному обсязі та в часі;

4. виявлення впливу потоків на поточний фін стан та кінцеві результати роботи підприємства;

5. контроль за формуванням потоків та прийняття рішень по їх оперативному управлінню.

Склад вихідних потоків:

1. оплата рахунків: за ТМЦ; послуги, роботи; сплата штрафів; погашення КЗ;

2. платежі державі: сплата податків; відрахування в цільові держ фонди; сплата штрафів;

3. виплати робітникам: з/пл.; премії; винагороди; соц страх; мат допомога; інші виплати;

4. перерахування коштів банкам: погашення кредитів; сплата %; оплата банківських послуг;

5. здійснення інвестицій: корпоративні права; купівля акцій; депозитні та поточні рах;

6. інші перерахування коштів: оренда; благодійні внески.

Загальні задачі управління вихідними потоками:

1. оптимальне визначення абсолютного обсягу вихідних потоків та їх можливе скорочення (це відноситься до всіх потоків, крім фін інвестицій);

2. здійснення платежів по вихідним потокам у встановлені терміни;

3. забезпечення стійкої платоспроможності підприємства, збільшення обсягу прибутку.

Грошові потоки розподіляються на вхідні та вихідні.

Складові вхідного ГП:

1. надходження виручки від реалізації ((а)продукції, товарів, робіт, послуг; б)від іншої реалізації – ОФ, немат активів, ЦП, брокерських місць);

2. надходження позикових коштів ((а)банківські кредити; б)фін допомога, яка повертається);

3. надходження коштів від фін інвестицій ((а)реалізація корпоративних прав - % від акцій, доходи від вкладених коштів в статутний фонд інш. підпр.; б)доходи від облігацій та інш. держ і недерж ЦП; в) % нарахований по рах підприємств в банках);

4. цільові надходження коштів ((а) від інш. суб’єктів господарювання – на фін спільних проектів, кап вкладення, наук дослідження, перепідготовка кадрів; б) одержання фін допомоги, що не повертається; в) із держ централізованих фондів);

5. інші надходження коштів ((а) орендна плата; б) штрафи за порушення господарських договорів);

Зміст управління вхідними ГП:

1. визначення складу вхідних потоків;

2. визначення обсягу та періодичності формування кожного потоку;

3. аналіз факторів, які впливають на формування вхідних потоків в абсолютному обсязі та в часі;

4. виявлення впливу потоків на поточний фін стан та кінцеві результати роботи підприємства;

5. контроль за формуванням потоків та прийняття рішень по їх оперативному управлінню.

Склад вихідних потоків:

1. оплата рахунків: за ТМЦ; послуги, роботи; сплата штрафів; погашення КЗ;

2. платежі державі: сплата податків; відрахування в цільові держ фонди; сплата штрафів;

3. виплати робітникам: з/пл.; премії; винагороди; соц страх; мат допомога; інші виплати;

4. перерахування коштів банкам: погашення кредитів; сплата %; оплата банківських послуг;

5. здійснення інвестицій: корпоративні права; купівля акцій; депозитні та поточні рах;

6. інші перерахування коштів: оренда; благодійні внески.

Загальні задачі управління вихідними потоками:

1. оптимальне визначення абсолютного обсягу вихідних потоків та їх можливе скорочення (це відноситься до всіх потоків, крім фін інвестицій);

2. здійснення платежів по вихідним потокам у встановлені терміни;

3. забезпечення стійкої платоспроможності підприємства, збільшення обсягу прибутку.

Дата добавления: 2015-05-29