Тема 2. Налоговое право в системе права России. Тема 1. Налоговая система России

Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы

ПРОГРАММА КУРСА

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

№ темы	Разделы (темы) дисциплины	Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)Количество часов по видам учебных занятий
Лекции	Семинары
	Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система)
	Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти
	Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц		-
	Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения
	Статус налогоплательщиков
	Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)
	Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога
	Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов		-
	Налоговый контроль		-
	Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
	Защита прав налогоплательщиков и иных обязанных лиц. Обжалование как форма защиты прав
ИТОГО:

Раздел I. Общая часть

Понятие и признаки налога. Функции налогов. Виды налогов. Разграничение налогов и сборов, иных обязательных платежей.

Экономические принципы налогообложения. Справедливость. Определенность. Эффективность. Удобство.

Основные направления экономической теории налогов. Кейнсианская и неоклассическая школы.

Понятие налоговой системы. Элементы налоговой системы. Соотношение категорий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Принципы налоговой системы. Типы налоговых систем.

История налогообложения. Налогообложение в Древнем мире и в средние века. Налоги и сборы в период становления буржуазного строя. Формирование системы налогов и сборов Российской империи. Налогообложение в СССР.

Общая характеристика современной налоговой системы Российской Федерации, перспективы ее развития.

Налоговая политика России: понятие, направления.

Налоговое право в системе российского права.

Налоговые правоотношения как предмет налогового права, их особенности.

Метод налогового права.

Система налогового права.

Принципы налогового права.

Функции и значение налогового права.

Наука налогового права: история и современность.

Понятие и свойства источников налогового права. Классификация источников налогового права. Вступление в законную силу нормативных правовых актов, относящихся к источникам налогового права, их действие во времени. Основания и последствия несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

Характеристика актов законодательства о налогах и сборах Российской Федерации как источников налогового права.

Характеристика актов законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и нормативных правовых актов представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах как источников налогового права.

Международные договоры как источник налогового права.

Роль актов судебных органов в регулировании налоговых правоотношений.

Дата добавления: 2015-05-31