Тематика лекций. Наименование тем Количество часов по учебному плану лекц

ЛЕКЦИЙ И СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

(ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫ ОБУЧЕНИЯ

НА БАЗЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ)

Наименование тем	Количество часов по учебному плану
Лекции	Семинарские занятия
1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система). Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти		-
2. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения. Статус налогоплательщиков		-
3. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация). Предмет и объект, виды, масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов		-
4. Налоговый контроль. Юридическая ответственность за правонарушения в сфере налогообложения
ИТОГО:

Тема 1. Налоговое право как отрасль права (предмет, метод, принципы, система). Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти

Налоговое право как отрасль науки (или подотрасль науки финансового права). Налоговое право как отрасль российского права (или подотрасль финансового права). Предмет налогового права.

Методы правового регулирования: метод властных предписаний, метод координации.

Конституционные принципы налогового права: принцип законности, принцип гласности, принцип федерализма, принцип плановости, принцип разделения властей, принцип равенства налогообложения, принцип гарантии защиты прав налогоплательщиков.

Отраслевые принципы налогового права: принцип экономического основания налогов и сборов, принцип справедливости (соразмерности) налогообложения, принцип определенности правовых норм и налоговой обязанности. принцип единства экономического пространства и единства налоговой политики, принцип однократности налогообложения.

Налоговое право и конституционное право. Налоговое право и финансовое право. Налоговое право и гражданское право. Налоговое право и административное право. Налоговое право и уголовное право.

Система отрасли налогового права: подотрасли и институты.

Нормы налогового права: понятие, классификация, особенности.

Характерные черты источников налогового права. Конституция РФ как основной правовой акт, определяющий налоговые отношения.

Налоговый кодекс РФ - правовая основа налогообложения. Федеральные законы о налогах и сборах. Региональное законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о налогах и сборах. Правотворчество субъектов РФ и муниципальных образований в сфере налогообложения. Отличительные черты нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ (органов местного самоуправления).

Общее законодательство о налогах и сборах (Бюджетный кодекс РФ, Таможенный кодекс РФ, федеральные законы о бюджете на очередной финансовый год и др.): нормы и положения по налогообложению, содержащиеся в данной группе источников.

Подзаконные нормативные правовые акты: акты органов общей компетенции (указы Президента РФ, постановления Правительства РФ), акты органов специальной компетенции.

Решения Конституционного Суда РФ: их место в системе источников налогового права. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам толкования норм Конституции РФ, истолкования норм налогового права.

Дата добавления: 2015-05-31