Рух грошових коштів у розрізі видів діяльності підприємства

Рух грошових коштів у розрізі видів діяльності підприємства

Грошові кошти підприємства

Завдання для вирішення

Завдання 27. На підставі фінансової звітності проаналізувати наявність, склад, структуру грошових активів підприємства. Визначити відхилення в розрізі показників. Вказати, які при­чи­ни могли призвести до змін, а також внести пропозиції щодо по­кращення структури оборотних активів і забезпеченості під­при­ємства готівкою. Рішення задачі оформити в аналітичній табл. 25.

Таблиця 25

Статті грошових коштів	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	Відхилення (+, –)
сума, тис. грн	питома вага, %	сума, тис. грн	питома вага, %	в сумі, тис. грн	у струк­турі, %
Грошові кошти:
–

Завдання 28. На підставі фінансової звітності проаналізувати надходження, витрачання та зміну залишків грошових коштів підприємства, основних джерел їх надходження, напрямів вико­ристання за результатами операційної, інвестиційної, фінансової діяльності. За результатами розрахунків оцінити здатність під­приємства погасити свою заборгованість, необхідність залу­чення додаткових джерел фінансових ресурсів. Рішення задачі оформити в аналітичній табл. 26.

Таблиця 26

(тис. грн)

Показники	Мину­лий рік	Звітний рік	Відхи­лення (+, –)
Операційна діяльність
1. Джерела надходження грошових коштів:
–
Разом
2. Напрями витрачання грошових коштів:
–
Разом
Усього грошових коштів від операційної діяльності
Інвестиційна діяльність
1. Джерела надходження грошових коштів:
–
Разом
2. Напрями витрачання грошових коштів:
–
Разом
Усього грошових коштів від інвестиційної діяльності
Фінансова діяльність
1. Джерела надходження грошових коштів:
–
Разом
2. Напрями витрачання грошових коштів:
–
Разом
Усього грошових коштів від фінансової діяльності
Зміна грошових коштів

Завдання 29. На підставі фінансової звітності розрахувати чистий грошовий потік підприємства за звітний період непря­мим методом. За результатами розрахунків оцінити здатність підприємства погасити свою заборгованість, необхідність залу­чення додаткових джерел фінансових ресурсів. Рішення задачі оформити в аналітичній табл. 27.

Таблиця 27

(тис. грн)

Показники	Мину­лий рік	Звіт-ний рік	Відхи­лення (+, –)
Грошові кошти від операційної діяльності
1. Прибуток (збиток) від звичайної діяль­ності до оподаткування
2. Коригування прибутку (збитку)
–
Усього грошових коштів від операційної діяльності
Грошові кошти від інвестиційної діяльності
1. Виручка від реалізації матеріальних активів
2. Придбання основних засобів і нематері­альних активів
–
Усього грошових коштів від інвестиційної діяльності
Грошові кошти від фінансової діяльності
1. Погашення кредитів і позик
–
Усього грошових коштів від фінансової ді­яльності
Чистий рух грошових коштів за звітний період

Завдання 30. На підставі фінансової звітності й рішення попе­редніх задач виявити обсяги та структуру вхідного грошового потоку підприємства. Результати розрахунків оцінити. Рішення задачі оформити в аналітичній табл. 28.

Таблиця 28

Дата добавления: 2015-05-26