Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)

Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора).

3. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогопла­тельщика, плательщика сбора или налогового агента.

4. Неисполнение банком поручения налогово­го органа о перечислении налога и сбора, а также пени.

5. Непредставление банком справок (выпи­сок) по операциям и счетам в налоговый орган.

Семинарское занятие №12. Налоговая ответственность

1.Понятие, функции и признаки налоговой ответственности

2.Принципы налоговой ответственности

3.Стадии налоговой ответственности.

Семинарское занятие №13. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие, исключающие и освобождающие от ответственности за совершение налогового правонарушения.

1.Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

2.Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

3.Санкции в налоговом праве.

Семинарское занятие №14. Защита прав налогоплательщиков

1.Право на обжалование

2.Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

3.Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

Семинарское занятие №15. Федеральные налоги

1.Общая характеристика федеральных налогов и сборов

2.Налог на добавленную стоимость

3.Акцизы

4.Налог на доходы физических лиц.

Семинарское занятие №16. Федеральные налоги и сборы

1.Налог на прибыль организаций.

2.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

3.Водный налог.

4.Государственная пошлина.

5.Налог на добычу полезных ископаемых.

Семинарское занятие №17. Специальные налоговые режимы

1.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

2.Упрощенная система налогообложения

3.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог).

Семинарское занятие №18. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации

1.Транспортный налог.

2.Налог на игорный бизнес.

3.Налог на имущество организаций.

Семинарское занятие №19. Местные налоги и сборы

1.Общая характеристика местных налогов и сборов.

2.Земельный налог.

3.Налог на имущество физических лиц.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА СТУДЕНТОВ (СРС) включает следующие виды работ:

- изучение теоретического лекционного материала;

- проработка теоретического материала (конспекты лекций, основная и дополнительная литература);

- изучение и систематизацию официальных государственных документов - законов, постановлений, указов, нормативно-инструкционных и справочных материалов с использованием информационно-поисковых систем "Консультант-плюс", "Гарант", глобальной сети "Интернет";

- изучение учебной, научной и методической литературы, материалов периодических изданий с привлечением электронных средств официальной, периодической и научной информации;

-подготовку докладов и рефератов, написание курсовых работ;

-участие в работе студенческих конференций;

- подготовка к семинарским занятиям.

6.2. ПРИМЕРНЫЕ ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ:

1. Налоговая политика и налоговое право Российской Федерации.

2. Налоговая система России: пути ее совершенствования.

3. Налоговый кодекс РФ: становление и перспективы развития.

4. Становление и развитие налогового законодательства России

5. Основные теории налогообложения и функции налогов.

6. Сущность и особенности налоговых платежей в России.

7. Элементы налога: понятие и виды

8. Порядок исчисления налога

9. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

10. Формы и методы налогового контроля.

11. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

12. Налогообложение имущества организаций.

13. Имущественные налоги физических лиц.

14. Налог на доходы физических лиц.

15. Налогообложение прибыли организаций.

16. Сборы и пошлины в системе обязательных платежей.

17. Налог на добавленную стоимость и акцизы в России и за рубежом.

18. Местные налоги и сборы России: становление и перспективы развития.

19. Ответственность по налоговому законодательству России.

20. Налоговое правонарушение и финансово-правовая ответственность.

21. Налоги и налоговое право развитых зарубежных стран.

22. Налоговый контроль в Российской Федерации: становление и развитие.

23. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

6.3. ТЕМАТИКА ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ (ДИПЛОМНЫХ) РАБОТ.

1. Налоговая политика и налоговое право Российской Федерации.

2. Налоговая система России: пути ее совершенствования.

3. Развитие налоговой системы в Налоговом кодексе РФ.

4. Налоговый кодекс РФ: становление и перспективы развития.

5. Становление и развитие налогового законодательства России.

6. Плательщики и агенты как субъекты налоговых правоотношений.

7. Основные теории налогообложения и функции налогов.

8. Сущность и особенности налоговых платежей в России.

9. Элементы налога: понятие и виды.

10. Порядок исчисления налога.

11. Изменение сроков уплаты налога.

12. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

13. Формы и методы налогового контроля.

14. Косвенное и прямое налогообложение в России.

15. Налогообложение имущества организаций.

16. Имущественные налоги физических лиц.

17. Налог на доходы физических лиц.

18. Налогообложение прибыли организаций.

19. Сборы и пошлины в системе обязательных платежей.

20. Специальные налоговые режимы.

21. Правовые основы налогообложения юридических лиц.

22. Налог на добавленную стоимость и акцизы в России.

23. Местные налоги и сборы России: становление и перспективы развития.

24. Налоговое правонарушение и финансово-правовая ответственность.

25. Налоговый контроль в Российской Федерации: становление и развитие.

6.4.ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНАМ.

1.Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права.

2.Место налогового права в системе российского права.

3.Принципы налогового права.

4.Источники налогового права

5.Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц.

6.Субъекты налогового права (субъект налогового правоотношения).

7.Государственные территориальные и муниципальные образования, как субъекты налоговых правоотношений.

8.Органы государственной власти и местного самоуправления как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов.

9.Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений: виды, основания для классификации, права и обязанности.

10 Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений: права и обязанности.

11.Факультативные участники налоговых правоотношений права, обязанности.

12.Развитие законодательства о налогообложении в России.

13Понятие и признаки налога.

14Понятие и признаки налогового платежа. Соотношение понятий «пошлина», «сбор», «налог».

15.Классификация налогов и сборов в Российской Федерации: основания, виды.

16.Федеральные налоги и сборы.

17.Региональные и местные налоги. Специальные налоговые режимы

18.Обязательные элементы налога: сущность, виды.

19.Понятие установления и введения налога.

20.Понятие исчисления налога.

21.Объект налога: понятие и виды.

22.Налогооблагаемая база: понятие, способы образования.

23.Понятие и виды налоговых ставок.

24.Налоговые льготы и преференции: порядок, процедура, условия и сроки предоставления и использования.

25.Отсрочка и рассрочка уплаты налога.

26.Инвестиционный налоговый кредит.

28.Понятие налогового периода, его отличие от отчетного периода.

29.Возникновение и прекращение обязанности по уплате налога. Момент уплаты налога.

30.Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов. Очередность уплаты налога.

31.Способы обеспечения исполнения обязанности по налогам и сборам.

32.Бесспорное взыскание недоимки, пени и штрафа с организаций и предпринимателей.

33.Зачет и возврат излишне взысканных сумм по налоговым платежам.

34.Порядок исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации и ликвидации организации.

35.Уплата налогов за безвестно отсутствующих и недееспособных граждан.

36.Понятие налогового контроля. Место налогового контроля в системе финансового контроля.

37.Учет налогоплательщиков.

38.Налоговая отчётность, налоговая декларация.

39.Формы и методы налогового контроля. Налоговые проверки: понятие, виды.

40.Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

41.Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки. Истребование документов у налогоплательщиков. Выемка документов и предметов. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.

42.Осмотр документов, помещений и территорий налогоплательщика.

43.Экспертиза и инвентаризация имущества налогоплательщиков в налоговом контроле.

44.Процессуальные действия налоговых проверок, оформление результатов налоговых проверок.

45.Ответственность за нарушение законодательства о налогах сборах: виды и основания.

46.Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.

47.Состав налогового правонарушения.

48.Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

49.Виды налоговых правонарушений.

50.Издержки при осуществлении налогового контроля: состав, выплата сумм участникам налогового производства.

51.Нарушения банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: виды нарушений и ответственность за их совершение.

52.Порядок обжалования актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.

53. Официальный сайт ФНС России. Электронные сервисы. Цели и задачи электронных сервисов.

54. Административный и судебный порядок рассмотрения жалоб актов и действий налоговых органов и их должностных лиц.

Основная литература:

Крохина Ю. А. Налоговое право [Текст]: учебник для бакалавров / Ю. А. Крохина – М.: Юрайт, 2013. - 495 с. (30экз).

Налоговое право России [Текст]: учебник для вузов / М-во юстиции Рос. Федерации; Рос. правовая акад.; под ред. Ю. А. Крохиной. - 3-е изд., испр. и доп. – М.: НОРМА, 2008. - 738 с. (30экз).

Крохина Ю.А. Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2011. – 720 с. (30экз).

Налоговое право: Учебник / Отв. редактор С.Г. Пепеляев. – М.: Юристъ, 2007. – 452 с. (30экз).

Налоговое право России: Учебник для вузов. 3-е изд., испр. и доп. (ГРИФ МО РФ) / Ю.А. Крохина. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 278 с. (30экз).

Дополнительная литература:

Финансовое право / под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 2008. – 489 с.

Финансовое право: учебник для студентов / А.Б. Быля и др.; отв. редакторы: Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. – 2-е изд., перераб. и доп.. – М.: Проспект, 2002. – 528 с.

Финансовое право России / под ред. А.А. Ялбуганова. – М.: Статут, 2001. – 362 с.

Финансовое право РФ / под ред. А.М. Карасевой. – М.: Юрист, 2002. – 576 с.

Финансовое право: учебник / отв. ред. и авт. предисл. – проф.С.В. Запольский. –2-е изд., испр. и доп. – М.: Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011. – 792 с.

Финансовое право: Учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: Издательство Норма, 2009. – 768 с.

Финансовое право: Учебник/ отв.ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М.:2007.-412с.

Налоговое право зарубежных стран: курс лекций. Кучеров И.И. ЮрИнфоР.2003.-245с.

Налоговое право Китая: взимание и ответственность / Р.А. Шепенко. – М.: Волтерс Клувер, 2005. – 542 с.

Налоговое право: конституционные нормы / Р.А. Шепенко. – М.: Статут, 2006. – 192 с.

Программное обеспечение и Интернет-ресурсы:

www.consultant.ru

www.garant.ru

www.arbitr.ru

www.nalog.ru

www.minfin.ru

Вострикова Л. Г. Финансовое право. М.: Юстицинформ.. 2009. Режим доступа:

http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=13851&ln=ru&search_query

Дорофеева Н. А. Налоговое администрирование: учебник. М.: Дашков и К°. 2013, -297с. Режимдоступа: http://www.bibliorossica.com/book.html?currBookId=7737&ln=ru&search_query

Курбатова О В. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция» / [О. В. Курбатова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, И. Ш. Килясханова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012.-271 с. Режим доступа:

http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=376741

Миляков Н. В. Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 383 с. Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=205738

Налоговое право России / Под ред. А.Н. Козырина, А.А. Ялбулганова. - М.: Норма, 2010. - 320 с. Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=179293

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 4-e изд., испр. - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2011. - 720 с. Режим доступа:

http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=261373

Шавров А.В. Финансовое право Российской Федерации: учебник. Евразийский открытый институт. 2010. Режим доступа: http://www.bibliorossica.com/publishers.html#/1330/perPage/10/page/1/sort/1000

Шувалова Е.Б., Ефимова Т.А. Налоговое консультирование (правовой аспект): учебное пособие. М.: Евразийский открытый институт. 2011. Режим доступа:

http://www.bibliorossica.com/search.html?q

Эриашвили Н. Д. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / [Н. Д. Эриашвили и др.]; под ред. И. Ш. Килясханова, С. Н. Бочарова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. - 287 с. Режим доступа:

http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=376744

Осокина И. В. Налоговый контроль в налоговом процессе [Электронный ресурс]: учебник / И. В. Осокина, М. Е. Косов. - Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2010. - 448 с. Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=203515

Налоговое право в решениях Конституц. Суда РФ 2012 г.: по материалам Х Междунар. науч.-практ. конф. 20-21 апреля 2013 г., – Москва [Электронный ресурс]: сборник / сост. М. В. Завязочникова; под ред. С. Г. Пепеляева - Москва: Норма, 2014. – 256 с. – Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=444796

Косаренко Н. Н. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебно-методический комплекс / Н. Н. Косаренко. - 2-е изд., испр. и доп. - Москва: ФЛИНТА: НОУ ВПО «МПСИ», 2011. - 184 с. – Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=406036

Правовое регулирование налогообложения в Российской Федерации [Электронный ресурс]/ Институт государства и права РАН; отв. ред. Н. Ю. Хаманева. - Москва: Норма: ИНФРА-М, 2011. - 256 с. – Режим доступа: http://znanium.com/ca talog.php?bookinfo=223458.

Дата добавления: 2015-05-31