Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов

Дополнительная

Официальные акты высших судебных органов

Постановление КС РФ от 17.03.2009 № 5-П "По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвертом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью "Варм" // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2009. - N 14. - Ст. 1770.

Основная*

Налоговое право России: учебник / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – 3-е изд., испр. – М.: Норма, 2010. – С. 315-346.

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций. – М.: А-Приор, 2010. – С. 62-69. – (Режим доступа – http://www.iprbookshop.ru/).

Дадашев А.З. Налоговый контроль в РФ: учеб. пос. / А.З. Дадашев, И.Р. Пайзулаев. – М.: КноРус, 2009.

Дьяков А.Н. Проблемы взаимодействия ОВД при расследовании налоговых преступлений / А.Н. Дьяков // Налоги (журнал). – 2010. - № 6. – С. 12-15.

Зрелов А.П. Выездные налоговые проверки: новые налоговые споры / А.П. Зрелов // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 2. – С. 51 – 63.

Максимова Л. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов / Л. Максимова // Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2010. - № 1, 2.

Мамбеталиева А.Н. Налоговый контроль в ЕврАзЭС: сравнительно-правовой анализ / А.Н. Мамбеталиева // Финансовое право. – 2011. - № 5. – С. 33-39.

Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории / О.А. Ногина. – СПб.: Питер, 2002.

Осокина И.В. Налоговый контроль в налоговом процессе: учеб. / И.В. Осокина, М.Е. Косов. – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2011. – 448 с.

Пантюшов О.В. Дополнительные мероприятия налогового контроля / О.В. Пантюшов // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 1. – С. 32 – 35.

Полтева А.М. Камеральные налоговые проверки: правовые и организационные проблемы проведения / А.М. Полтева // Налоговые споры: теория и практика. – 2008. - № 1.

Соловьев И.Н. Общедоступный регламент проведения ОРМ / И.Н. Соловьев // Налоговый вестник. – 2010. - № 9. – С.35-42.

Чулкова Л.А. Налоговые органы дают квалификацию сделкам налогоплательщиков / Л.А. Чулкова // Налоговый вестник. – 2011. - № 11. – С. 116-121.

Яковлев А.А. Новая правовая позиция КС РФ в отношении повторных выездных налоговых проверок / А.А. Яковлев // Ваш налоговый адвокат. – 2009. - № 4. – С. 7 – 17.

Занятие 6:

Тема 10. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность;

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие, признаки и состав налогового правонарушения.

2. Налоговая ответственность: понятие, функции, юридическая природа. Общие условия привлечения к ответственности за совершение нало­гового правонарушения.

3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совер­шение налогового правонарушения.

5. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Срок давности взыскания налоговых санкций.

6. Процедура привлечения к налоговой ответственности, ее стадии.

7. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов. Обязательное досудебное урегулирование налогового спора.

8. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

Темы докладов и сообщений:

1. Соотношение налогового правонарушения и иных нарушений налогового законодательства (административных правонарушений в области налогов и сборов, налоговых преступлений).

2. Перспективы развития примирительных процедур в налоговых спорах.

3. Проблема злоупотребления правом в налоговых правоотношениях. Категория добросовестности в налоговом праве.

4. Понятие и критерии обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды. Осмотрительность при выборе контрагента.

Литература:

Дата добавления: 2015-05-31