Понятие и виды валютных операций

Агенты валютного контроля — это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля (эти агенты подотчетны соответствующим органам валютного контроля) и уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ.

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ КАК МЕТОД РЕГУЛИРОВАНИЯ ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ (ПОНЯТИЕ, ОСН. НАПРАВЛЕНИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ).

Валютный контроль — это контроль Правительства России, органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Его основными направлениями являются:

· определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

· проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России;

· проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

· проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органы валютного контроля:

1)ЦБ РФ;

федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агенты валютного контроля:

1) уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ;

2) не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг.

69. ОРГАНЫ И АГЕНТЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ: ПОНЯТИЕ, ПОЛНОМОЧИЯ.

Полномочия органов и агентов валютного кон­троля:

· издают в пределах своей компетенции НПА, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РФ;

· определяют порядок и формы учета, отчетности и докумен­тации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компе­тенции:

· осуществляют контроль за проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами валютными операциями,за соответствием этих операций законодательству, условиями лицен­зий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

· проводят проверки валютных операций резидентов и нерези­дентов в РФ.

70. СУБЪЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ (РЕЗИДЕНТЫ, НЕРЕЗИДЕНТЫ), ИХ ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ.

Валютные отношения – это урегулированные нормами валютного законодательства общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением валютных операций. Субъектами валютных отношений будут являться:

· резиденты:

o ФЛ, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве;

o постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;

o ЮЛ;

o находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов-ЮЛ;

o дипломатические представительства, консульские учреждения, находящиеся за пределами территории РФ;
е) РФ, субъекты РФ, МО.

· нерезиденты:

o ФЛ, не являющиеся резидентами;

o ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

o организации, не являющиеся ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

o аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств;

o межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

o находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения ЮЛ и организаций, не ЮЛ но нерезидентов;

o иные лица, не являющиеся резидентами.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, имеют право (установлен закрытый перечень прав):

• знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
• обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц;
• на возмещение реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны:

• представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены ФЗ;
• вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее 3 лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
• выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Валютные операции – это предусмотренные валютным законодательством действия экономических субъектов, совершаемые в отношении валюты и валютных ценностей и подлежащие государственному регулированию и контролю в целях защиты национальной валюты. К валютным операциям законодатель относит:

• приобретение резидентом у резидента и отчуждение, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
• приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• ввоз на таможенную территорию России и вывоз с ее таможенной территории валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
• перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
• перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ.

Дата добавления: 2015-05-31