Лжепредпринимательство

Статья 234. Лжепредпринимательство

1. Государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или создание юридического лица без намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность в целях получения ссуд, кредитов, либо для прикрытия запрещенной деятельности, либо для сокрытия, занижения прибыли, доходов или других объектов налогообложения, либо для извлечения иной имущественной выгоды, повлекшие причинение ущерба в крупном размере (лжепредпринимательство), –

наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности либо заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до пяти лет, или лишением свободы на срок до шести лет.

2. Действия, предусмотренные частью первой настоящей статьи, повлекшие причинение ущерба в особо крупном размере, –

наказываются лишением свободы на срок от трех до десяти лет с конфискацией имущества или без конфискации.

Лжепредпринимательство это гос регистрация в качестве ИП или создание юр. лица без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, а в целях получения ссуд, кредитов, либо для прикрытия запрещенной деятельности, либо для сокрытия, занижения прибыли, доходов или других объектов налогообложения, либо для извлечения иной имущественной выгоды, повлекшее причинение ущерба в крупном размере (250 и более базовых величин).

Непосредственным объектом данного преступления являются общественные отношения, обеспечивающие законность создания юр. лиц и ведения ими предпринимательской деятельности. В качестве дополнительного объекта могут выступать имущ. права граждан, организаций или государства, терпящих ущерб в результате лжепредпринимательства.

Объективная сторона данного преступления включает в себя: действие – гос регистрация ИП, создание юридического лица без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, общественно опасные последствия в виде причинения крупного ущерба и причинную связь между указанными действиями и наступившими последствиями.

Создание юридического лица - это приобретение какой-либо структурой статуса юридического лица в соответствии с действующим законодательством (см. ст.ст. 232 и 233).

В случае, если на момент создания юр. лица его создатели не намеревались осуществлять те виды деятельноети, которые указаны в учредительных документах, налицо лжепредпринимательство.

Специфика и трудности удостоверения реальности намерения осуществлять уставную деятельность аналогичны соответствующим проблемам, возникающим при оценке мнимости гражданско-правовой сделки (п. 1 ст. 171 ГК). О наличии состава рассматриваемого преступления могут свидетельствовать, например, отсутствие необходимого для обозначенной хозяйственной деятельности персонала; непредоставление документов на лицензирование, если в уставе организации декларируются намерения заниматься подлежащим лицензированию видом деятельности и др.

Обязательным условием привлечения виновного к УО является причинение им крупного ущерба (см. примечание к гл. 25 УК). Для ответственности за лжепредпринимательство не имеет значения, кому причинен крупный ущерб: гражданам, юр. лицам или государству. Причинение меньшего ущерба либо его отсутствие исключают ответственность по ст. 234.

Лжепредпринимательство - материальный состав преступления, оно считается оконченным с момента причинения такого ущерба. Наступление последствий в виде крупного ущерба должно быть следствием действий виновного по созданию юридического лица.

Субъект рассматриваемого преступления - лицо, достигшее 16 лет на момент совершения преступления и являющееся учредителем (а в большинстве случаев и руководителем) юр. лица, созданного им исключительно в целях, перечисленных в ст. 234. Гражданская дееспособность возникает в полном объеме с наступлением совершеннолетия, поэтому регистрации подлежат только юридические лица, создаваемые гражданами, достигшими 18-летнего возраста, и лишь в строго определенных случаях – н/л лицами (ст.ст. 20, 26 ГК).

Субъективная сторона лжепредпринимательства характеризуется умышленной формой вины. Виновный сознает общественно опасный характер своих действий по созданию фиктивного юридического лица, не имея намерения осуществлять уставную деятельность и преследуя корыстные цели, предвидит наступление последствий в виде ущерба в крупном размере и желает их наступления (прямой умысел) либо не желает, но сознательно допускает наступление этих последствий или относится к ним безразлично (косвенный умысел).

Обязательным признаком субъективной стороны данного преступления является специальная корыстная цель, выраженная в одной из названных законодателем форм:
• получение ссуд, кредитов;

• прикрытие запрещенной деятельности;

• сокрытие, занижение прибыли, доходов или других объектов налогообложения;

• извлечение иной имущественной выгоды.

Эти цели могут достигаться путем совершения различных незаконных действий, например, получения льгот, преимуществ и выгод, которые лицо не вправе иметь, не осуществляя деятельности, предусмотренной учредительными документами.

Создание лжепредпринимательской структуры и представление кредитору с целью получения кредита заведомо ложных документов и свидетельств об обстоятельствах, имеющих существенное значение для его получения, образуют реальную совокупность преступлений, и действия виновных лиц необходимо квалифицировать по ст.ст. 234 и 237.

Создание юридического лица без намерения осуществлять уставную деятельность с целью получения кредита и последующего его присвоения следует оценивать как мошеннические действия и квалифицировать как совокупность преступлений по ст.ст. 234 и 209.

Если наряду с созданием фиктивного юридического лица с целью снижения налогового бремени имело место уклонение от уплаты налогов, то такие действия подлежат квалификации как совокупность преступлений по ст.ст. 234 и 243.

50. Легализация «отмывание» материальных ценностей, приобретенных преступным путем

Статья 235. Легализация («отмывание») материальных ценностей, приобретенных преступным путем

1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, а равно использование указанных материальных ценностей либо полученного от них дохода для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав –

наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью со штрафом, или лишением свободы на срок от двух до четырех лет со штрафом или без штрафа и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

2. Те же действия, совершенные повторно, либо должностным лицом с использованием своих служебных полномочий, либо в особо крупном размере, –

наказываются лишением свободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

3. Действия, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные организованной группой, –

наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Примечания:

1. Исполнитель преступления, посредством которого приобретены материальные ценности, не подлежит уголовной ответственности за деяния, указанные в настоящей статье, в случае приобретения им таких материальных ценностей в результате совершения:

1) преступлений, предусмотренных статьями 225, 231, 243 настоящего Кодекса;

2) иных преступлений, если он не использовал такие материальные ценности для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности.

2. Лицо, участвовавшее в легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, освобождается от уголовной ответственности за эти действия, если оно добровольно заявило о содеянном и способствовало выявлению преступления.

Легализация … состоит в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, использовании указанных материальных ценностей для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения природы происхождения, местонахождения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав.

Объект – общественные отношения, функционирующие в сфере осуществления экономической деятельности.

Объективная сторона – формальная модель.3 варианта действий:1. совершение финансовых операций с денежными средствами, ценными бумагами, другим имуществом; 2. совершение других сделок с денежными средствами, ценными бумагами, другим имуществом; 3. использование таких материальных ценностей для предпринимательской и другой хозяйственной деятельности.

Речь идет о материальных ценностях, добытых преступным путем (не противоправным).

Чтобы привлечь к УО по ст. 235 суд должен установить, каким путем добыто имущество.

Если имущество добыто на территории другого государства – легализация в РБ.

То есть связь между первым преступлением и вторым.

В УК 99 не закреплена преюдициальная связь между лицом, совершившим преступление за границей, осужденного за него, и легализацией (отмыванием) доходов другим лицом в РБ.
Юридически окончено – совершение деяния (2 сделки, 2 финансовые операции).
Субъективная сторона – умышленная форма вины в виде прямого умысла, специальная цель.
Цель – определена очень сложно, практически не доказуема в суде.
Субъект – общий, 16

Субъект – любое лицо, кроме исполнителя преступления, посредством которого приобретены материальные ценности. Вместо «исполнитель» надо использовать «лицо, посредством которого добыто имущество» (подстрекатель, пособник).

Ч. 2.
повторно;
должностным лицом с использованием своих служебных полномочий;
в особо крупном размере.
Ч. 3.
организованной группой.
«Повторность» - ст. 235 и ст. 235 (вновь надо было бы и ст. 236, узко понимают)
«Организованная преступная группа» - две ситуации:
организованная преступная группа занимается только отмыванием доходов;
организованная преступная группа добывает и отмывает доходы.
(но это противоречит п. 1 Примечания к ст. 235).
П. 2 примечания к ст. 235:
«Деятельное раскаяние» условия:
добровольно заявило о содеянном;
способствовало раскрытию преступления.

Дата добавления: 2015-05-31