Тема 1-3. Понятие и роль налога. Налоговое право России

Семинарское занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Налог как правовая категория: понятие, признаки.
2. Сбор как правовая категория: понятие, признаки.
3. Функции налогов и сборов.
4. Элементы налогообложения. Классификация элементов налогообложения.
5. Понятие, предмет и метод налогового права Российской Федерации.
6. Понятие и виды источников налогового права. Нормы налогового права, их виды.
7. Понятие и структура налогового правоотношения.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
2. Налоговоеправо России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова
   М.: НОРМА, 2010.
3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

1. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
2. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. № 943-1 с изм. и доп.
3. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095 №1095.
4. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 9 марта 2004 г. №314.

Тема 4-5. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).

Семинарское занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Основания возникновения, изменения, приостановления и прекращения обязанности по уплате налога (сбора). Общий порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
2. Изменение срока уплаты налога (сбора).
3. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога (сбора).
4. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора).
5. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафов.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
2. Налоговоеправо России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова
   М.: НОРМА, 2010.
3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

1. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
2. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.
3. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095
4. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.

Тема 6-7. Правовые основы налогового контроля. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Семинарское занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Налоговый учет и налоговая отчетность.
2. Налоговая декларация. Идентификационный номер налогоплательщика.
3. Понятие и формы налогового контроля. Виды налоговых проверок.
4. Оформление действий при осуществлении налогового контроля. Правовой режим налоговой тайны.
5. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Производство по делу о налоговом правонарушении.
6. Понятие и виды налоговых правонарушений.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
2. Налоговоеправо России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова
   М.: НОРМА, 2010.
3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

1. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
2. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.
3. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095
4. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.

Тема 8. Федеральные налоги и сборы.

Практическое занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Понятие и виды федеральных налогов и сборов.

1. Косвенные налоги: НДС, акцизы.
2. Налог на прибыль организаций.
3. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.
4. Федеральные сборы. Государственная пошлина. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
5. Обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
2. Налоговоеправо России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова
   М.: НОРМА, 2010.
3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

1. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
2. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.
3. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095
4. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.

Тема 9-10. Региональные и местные налоги и сборы. Налоги и сборы

г. Москвы.

Практическое занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Порядок установления и взимания региональных и местных налогов и сборов.
2. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций.
3. Земельный налог. Налоги и сборы г.Москвы.
4. Общая характеристика финансовой деятельности государства. Принципы, формы и методы финансовой деятельности Российской Федерации.
5. Государственные органы, осуществляющие финансовую деятельность.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
2. Налоговоеправо России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова
   М.: НОРМА, 2010.
3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

1. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
2. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.
3. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095
4. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.

Тема 11. Налоги с физических лиц.

Практическое занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Налог на доходы физических лиц.
2. Декларирование доходов физического лица.
3. Особенности уплаты транспортного и земельного налогов.
4. Налог на имущество физических лиц.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
2. Налоговоеправо России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова
   М.: НОРМА, 2010.
3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

1. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
2. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.
3. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095
4. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.

Тема 12. Специальные налоговые режимы.

Практическое занятие – 2 часа

П Л А Н

1. Понятие и значение специальных налоговых режимов.

1. Система налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
2. Упрощенная система налогообложения.
3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

ЛИТЕРАТУРА

1. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: Юрайт, 2011.
2. Налоговоеправо России / Под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова
   М.: НОРМА, 2010.
3. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004.

4. Налоговое право: Учебник / А.А. Тедеев, В.А.Парыгина. – М.: Издательство ЭКСМО, 2004.

5. Налоговое право: Учебник/ Ю.А. Крохина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

6. Налоговое право России: уч. пособие. – М.: РИОР, 2008.

7. Антонов И.П. Налоговая система ФРГ. – «Налоги», 2006, №2.

8. Исеев Р.М. Налогообложение доходов физических лиц, полученных в результате совершения операций с акциями, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг: некоторые правовые аспекты. – «Налоги», 2006, №2.

9. Макаров Д.А. Податное законодательство и проблема развития налоговых иммунитетов в Византийской империи. - «Налоги», 2006, №2.

10. Конституция РФ

11. Налоговый кодекс РФ ч.1, 2 от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ, 5 августа 2000 г. №117-ФЗ с посл. изм. и доп.

12. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. №2003-1 с посл. изм. и доп.

1. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ с изм. и доп.
2. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21 марта 1991 г. №943-1 с изм. и доп.
3. Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 1996 г. №1095
4. Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» №314 от 9 марта 2004 г.

Дата добавления: 2015-05-31