Выполнения контрольных работ

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ И ТЕМАТИКА

Данные методические указания содержат общие рекомендации по написанию и оформлению контрольных работ.

Главным в выполнении контрольной работы является выработка у студентов заочной формы обучения навыков самостоятельного осмысления проблем курса. Основными целями написания контрольной работы являются:

- повышение правовой культуры будущих работников административно-хозяйственной сферы, руководителей различных подразделений;

- овладение умениями и практическими навыками применения норм права к анализу явлений общественной жизни;

- развитие навыков самостоятельной работы с нормативно-правовыми актами, научной, учебной и учебно-методической литературой;

- выработка правильного оформления своих научных докладов, сообщений, рефератов;

- развитие самостоятельного мышления и выражения самостоятельной позиции при оценке юридических фактов.

Целью написания контрольной работы является обработка одного из важных вопросов дисциплины Налоговое право, поэтому особое внимание следует обратить на подтверждение и иллюстрацию теоретических положений (например, о принципах бюджетного устройства), на выводы о степени эффективности действующего законодательства (например, по вопросам налогообложения юридических и физических лиц).

Контрольная работа должна быть написана грамотно, литературным языком. Недопустимо дословное переписывание текста учебников. Работа пишется от третьего лица. Объем ее до 15 страниц машинописного текста через 2 интервала. Возможна передача ее по электронной почте. Список использованной литературы оформляется следующим образом:

1. Нормативно-правовые и другие официальные документы.

2. Специальная литература.

3. Материалы практики (при необходимости).

4. Материалы периодической печати.

Сноски на цитируемую литературу делаются постранично, каждая страница должна быть пронумерована, а работа подписана автором.

На работу пишется рецензия, если работа не зачтена, то в рецензии дается рекомендация по ее доработке, которую студент должен учитывать.

Для допуска к экзамену по дисциплине “Налоговое право” студент-заочник должен написать и получить зачет по контрольной работе. Тему контрольной работы он выбирает в соответствии с Примерной тематикой контрольных работ для студентов заочной формы обучения, которая приведена в данном пособии. По согласованию с преподавателем студент может взять тему контрольной работы, не указанную в Примерной тематике.

После выбора темы контрольной работы следует ознакомиться с литературой по данной теме, чтобы составить представление об основных вопросах темы. Необходимо проанализировать содержание (оглавление) нескольких книг по данной или близкой к ней теме, чтобы понять логику составления плана работы и ее содержания.

План работы, как правило, включает:

· введение, где указывается актуальность данной темы и цель работы;

· две-три главы, в которых раскрывается содержание;

· заключение, где даются выводы и предложения по исследованной теме.

Изучая литературу и нормативные источники, рекомендуется выписывать положения, которые могут быть использованы в работе. Выписки желательно делать с точным указанием фамилии и инициалов автора работы, ее точного названия, года и места издания, цитируемой страницы.

Изучать и использовать нормативно-правовые документы следует по официальным изданиям: “Собрание законодательства РФ” (до 1993г. “Собрание актов Президента и Правительства РФ”), “Ведомости Федерального собрания РФ” (до 1994г. “Ведомости Верховного Совета РФ”), “Российская газета”, “Вестник Высшего арбитражного суда РФ”, “Вестник Законодательного собрания Санкт-Петербурга”, другим юридически значимым документам. Необходимо использовать компьютерные базы данных “Кодекс”, “Гарант”, ресурсы Интернета и т.д.

Используя периодику, следует обратить внимание на журналы “Государство и право”, “Налоговый вестник”, “Финансы”, “Хозяйство и право”, “Юридический мир”, еженедельник с приложениями “Экономика и жизнь”, “Вестник Законодательного собрания Санкт-Петербурга” и другие. Перечень всех материалов и статей, появившихся за год, публикуется в последнем номере периодического издания.

Для поиска специальной правовой литературы следует использовать предметные и систематические каталоги библиотек, библиографические указатели, реферативные журналы по социальным и гуманитарным наукам. Кроме того, можно использовать литературу, указываемую авторами научных работ в сносках на страницах книг и журналов.

Контрольная работа должна быть написана грамотно, литературным языком. Недопустимо дословное переписывание текста учебников. Работа пишется от третьего лица. Объем ее должен составлять до 15 страниц машинописного текста через 2 интервала.

Список использованной литературы оформляется следующим образом:

1. Нормативно-правовые и другие официальные документы.

2. Специальная литература.

3. Материалы практики (при необходимости).

4. Материалы периодической печати.

Сноски на цитируемую литературу делаются постранично, каждая страница должна быть пронумерована, а работа подписана автором.

На каждую контрольную работу преподаватель пишет рецензию, если работа не зачтена, то в рецензии даются рекомендации по ее доработке.

Студент допускается до экзамена только при наличии письменной отметки о зачете контрольной работы.

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

1. Понятие, предмет и метод налогового права

2. Источники налогового права

3. Понятие и признаки налогов

4. Функции налогов

5. Понятие и признаки сборов

6. Система налогов и сборов

7. Принцип законности налогообложения

8. Права и обязанности налогоплательщиков

9. Система налоговых органов, их права и обязанности

10. Налоговые агенты и сборщики налогов

11. Объект как основной элемент налогообложения

12. Понятие налоговой базы и налоговой ставки в НК РФ

13. Порядок и сроки уплаты налога

14. Налоговые льготы: понятие и сущность

15. Рассрочка и налоговый кредит как основные формы изменения срока уплаты налога

16. Понятие налоговой обязанности

17. Требование об уплате налога как мера принудительного исполнения налоговой обязанности

18. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

19. Меры налогового контроля

20. Налоговые проверки: понятие и виды

21. Понятие налоговой ответственности

22. Принципы привлечения к налоговой ответственности

23. Состав налогового правонарушения

ОБРАЗЕЦ ОФОРМЛЕНИЯ ТИТУЛЬНОГО ЛИСТА

  САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯ АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ Кафедра административного и финансового права   Контрольная работа   "Название контрольной работы"     Подготовил: студент Иванов И.И. Группа 651/2   Санкт-Петербург 20__ г.  

5. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ ПРОВЕРКИ ОСТАТОЧНЫХ ЗНАНИЙ

1. Какой орган правомочен налагать арест на имущество должника?

а) Федеральная налоговая служба

б) Министерство финансов

в) Федеральное казначейство.

2. Какова периодичность выездной налоговой проверки (за календарный год)?

а) 1 раз в год

б) ежеквартально

в) 2 раза в год.

3. Постановка на учет, снятие с учета осуществляется налоговым органом:

а) бесплатно

б) в размере 1 МРОТ

в) в размере 3 МРОТ.

4. Имеют ли право представители налоговых органов проводить налоговую проверку в жилых помещениях?

а) да

б) нет

в) в исключительных случаях.

5. С какого возраста наступает налоговая ответственность у граждан:

а) с 14 лет

б) с 16 лет

в) с 18 лет.

6. Какой документ должен составляться по результатам налогового контроля?

а) протокол

б) акт

в) решение.

7. Может ли признаваться лицо виновным в совершении налогового правонарушения по неосторожности?

а) да

б) нет

в) в исключительных случаях.

8. По окончании выездной налоговой проверки, проверяющий составляет документ о проведенной проверке в виде:

а) справки

б) акта

в) протокола.

9. Чья санкция требуется при исполнении решения о взыскании налога в случае ареста имущества налогоплательщика?

а) прокурора

б) руководителя налогового или таможенного органа

в) уполномоченного должностного лица

10. Верно ли, что налоговый кредит может быть предоставлен по одному или нескольким налогам?

а) да

б) нет

в) в исключительных случаях.

11. Какой орган уполномочен принимать решение об изменении срока уплаты налогов и сборов в Федеральный бюджет?

а) Министерство Финансов

б) ФНС

в) Федеральное казначейство.

12. Какому органу предоставлено право принимать решение о приостановлении операций налогоплательщика по его счетам в банке?

а) Министерству Финансов

б) ФНС

в) Федеральному казначейству.

13. Имеет ли право банк открывать новый счет организации, имеющий факт наличия решения приостановления операций по счетам в этом банке?

а) да

б) нет

в) в исключительных случаях.

14. Налоговые санкции взыскиваются с налогоплательщиков только:

а) с санкции прокурора

б) с санкции налогового органа

в) в судебном порядке.

15. Каким органом осуществляется зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей?

а) ЦБ

б) ФНС

в) Федеральным казначейством.

16. Имеют ли право представители федерального казначейства проводить проверки в организациях любой формы собственности?

а) да

б) нет

в) только в отношении бюджетных внебюджетных средств.

17. Имеет ли право должностное лицо налогового органа (в случае отказа налогоплательщика добровольно выдать документы) произвести выемку документов принудительно?

а) да

б) нет

в) необходимо решение суд

18. В числе способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов Налоговым кодексом предусмотрен:

а) залог имущества налогоплательщика

б) штраф

в) конфискация

19. Акт выездной налоговой проверки составляется:

а) сразу после завершения проверки

б) в течение недели после завершения проверки

в) не позднее 2 месяцев со дня проведения проверки и составления справки

20. Налоговые правоотношения:

а) отношения по контролю за поступлением налогов и сборов в бюджет

б) урегулированные нормами права отношения, возникающие в связи с установлением, введением и взиманием налогов и сборов, осуществлением налогового контроля, обжалованием актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц, а также, в связи с привлечением к налоговой ответственности

21. Уполномоченный представитель налогоплательщика – это:

а) лицо, которое может платить за налогоплательщика налоги и сборы

б) лицо, которое удерживает и перечисляет налоги в бюджет

в) лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами и иными участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

22. Постоянным представительством иностранного юридического лица в целях налогообложения считается:

а) дочернее предприятие

б) строительная площадка

в) простое товарищество

23. Государство заключает налоговые соглашения в целях:

а) избежания двойного налогообложения

б) налогообложение граждан, имеющих двойное гражданство или собственность в иностранном государстве

в) борьбы с налоговыми преступлениями

24. Расставьте цифры, отражающие последовательность отношений, возникающих в ходе налоговой деятельности государства, подлежащих урегулированию нормами налогового права:

а) введение налогов и сборов

б) перечисление налогов и сборов

в) установление налогов и сборов

г) привлечение к налоговой ответственности

д) налоговый контроль

25. Расставьте цифры, отражающие последовательность расположения следующих категорий по степени увеличения совокупности их налоговых полномочий:

а) налоговый агент

б) налогоплательщик

в) субъект налогового правоотношения

г) субъект налогового права

26. Расставьте цифры, отражающие последовательность (во времени) действий налогового органа в отношении налогоплательщика:

а) получение налоговых деклараций и налоговой отчетности

б) камеральная налоговая проверка

в) постановка на налоговый учет

г) снятие налогоплательщика с налогового учета

27. Расставьте цифры, отражающие последовательность действий работодателя (налогового агента) в процессе исчисления налога на доходы физического лица (налогоплательщика) по кумулятивной системе:

а) определение налоговой базы нарастающим итогом с начала года

б) определение стандартных налоговых вычетов

в) исчисление налога, причитающегося к уплате с начала налогового периода (календарного года)

г) начисление заработной платы и иных, соответствующих законодательству, выплат лицу, работающему по трудовому договору

д) исчисление налога, причитающегося к уплате за истекший период (календарный месяц)

28. К методам налогового контроля относится:

а) ревизия

б) назначение аудиторской проверки

в) камеральная проверка

г) осмотр помещения

д) выемка документов

е) финансово-экономический анализ

29. Срок давности привлечения к налоговой ответственности равен:

а) трем годам со дня совершения налогового правонарушения

б) шести месяцам со дня выявления налогового правонарушения

в) трем годам со дня выявления налогового правонарушения

г) шести месяцам со дня принятия решения о привлечении налогоплательщика к ответственности

30. Налоговой санкцией является:

а) штраф

б) пеня

в) арест имущества

г) арест налогоплательщика

31. Жалоба на действия (бездействия) налоговых органов, поданная в вышестоящий орган, должна быть рассмотрена:

а) в течение трех месяцев

б) сразу после преступления

в) в течение месяца

г) без ограничения срока

32. Какие налоги, взимаемые в РФ, относятся к реальным налогам:

а) налог на имущество физических лиц

б) акцизы

в) налог на имущество организаций

г) налог на доходы физических лиц

Дата добавления: 2015-05-31