Эффект от диверсификации организациями нефтегазового комплекса 3 страница

По факту затраты на сырье отсутствуют, так как поставщиком газа и создателем АГЗС является одно предприятие ОАО «Хабаровсккрайгаз».

Затраты на энергоресурсы

В затраты на электроэнергию входят затраты на работу погружного насоса для перекачки топлива к ТРК, работы оборудования и освещения операторной, освещение АГЗС, рекламного щита и стелы.

Таблица 3.4 - Затраты на электроэнергию

Наименование	Потребление на обслуживание АГЗС	Стоимость, руб./ 1 кВт.ч	Затраты, руб.
В месяц	За год
Электроэнергия, кВт/сут.		3,7	22 940	275 280

В расчетах использовались тарифы на электроэнергию в Хабаровском крае, действующие с 1 июля 2013 года по 31 декабря 2014 года.

Расчет численности и заработной платы работников

Численность персонала, обслуживающего АЗС составляет:

− Административный персонал – 3 человека;

− Эксплуатационный персонал – 4 человек;

Данные по заработной плате взяты с сайтов по поиску работы в Хабаровске.

Таблица 3.5 - Численность работников, заработная плата

Должность	Количество	Заработная плата в месяц, рубли	Сумма за год, рубли
Административный персонал
Директор		75 % от выручки	75 % от выручки
Заместитель директора		25 % от выручки	25 % от выручки
Бухгалтер		30 000	360 000
Эксплуатационный персонал
Оператор (мужчина)		20 600	741 600
Механик		23 000	276 000
Затраты на обучение		-	12 000
Итого без затрат на обучение		114 800	1 377 600
Итого		114 800	1 389 600

По правилам каждый работник АГЗС должен иметь специальный сертификат, подтверждающий его профессиональную подготовку. Для этого существуют специальные курсы. Их стоимость составляет около 3000 рублей с человека. Окончить их обязаны все: водители, кассиры, заправщики.

Таблица 3.6 - Затраты на заработную плату персонала и страховые взносы

Показатель	Затраты, руб.
За месяц	За год
Фонд оплаты труда	114 800	1 377 600
Отчисления на социальное страхование (30%)	34 440	413 280
Итого	149 240	1 790 880

Расчет амортизационных отчислений

Куплен участок стоимостью 11 000 000 рублей. АГЗС оснащена новым оборудованием, балансовая стоимость которого равна 6 636 191 рублей.

Предполагается, что ликвидационная стоимость купленного оборудования не должна превышать 7 % от его балансовой стоимости, нормативный срок службы составляет 10 лет.

Ликвидационная стоимость оборудования = Балансовая стоимость*Процент ликвидационной стоимости / 100 = 17 636 191* 7/100 = 1 234 533, 37 рублей.

Стоимость основных фондов = Балансовая стоимость – Ликвидационная стоимость = 17 636 191 – 1 234 533, 37 = 16 401 657, 63 руб.

Норма амортизационных отчислений = 100 / Нормативный срок службы = 100/8 = 12,5 %

Амортизация основных фондов = 16 401 657, 63 * 12,5 / 100 = 2 050 207, 2 рублей в год.

Составление сметы затрат

Таблица 3.7 - Смета затрат

Элемент затрат	Стоимость, рубли
За месяц	За год
Материальные затраты	22 940	275 280
Затраты на оплату труда	114 800	1 377 600
Амортизация основных фондов	170 850,6	2 050 207,2
Прочие затраты	100 350	1 204 200
Итого	408 940,6	4 907 287,2

Полная себестоимость продукции отражена в таблице 3.8

Таблица 3.8 - Полная себестоимость продукции

Наименование показателя	Сумма, руб.
В месяц	В год
Материальные затраты:
Энергоресурсы	22 940	275 280
Затраты на оплату труда	114 800	1 377 600
Страховые взносы (30%)	34 440	413 280
Налог на имущество (2%)	352 724	4 232 686
Амортизация основных фондов	170 850,6	2 050 207,2
Инкассация денежных средств	30 000	360 000
Прочие расходы	100 350	1 204 200
Итого производственные затраты	826 104,6	9 913 255,2

Определение объема производства.

Объем производства - результат деятельности предприятия по производству какой-либо продукции и представленных производственных услуг.

На первом этапе проекта мощность АГЗС составит 8000 литров. По мере развития газификации легкового, грузового и общественного транспорта, мощность может быть увеличена.

Таблица 3.9 - Отпускная цена топлива

Наименование	Цена, рубли за литр
СУГ	20, 5

Таблица 3.10 - Среднесуточная реализация ГСМ на АЗС «СКА»

Наименование	Объем, л.	Выручка, рублей в сутки
СУГ

Таблица 3.11 - Объем производства

Наименование	Объем производства, л	Объем производства, р
В месяц	В год	В месяц	В год
СУГ	240 000	2 880 000	4 920 000	59 040 000

3.4.1 Расчет экономической эффективности проекта

Экономическая эффективность проекта — это соотношение полезного результата и затрат факторов производственного процесса. Важнейшим требованием является обеспечение максимума эффекта при минимуме затрат.

При расчете прибыли будем учитывать только цену услуги, поэтому вычтем из объема реализации стоимость сырья. Расчет стоимости сырья проведем исходя из цены реализации предприятием баллонов емкостью 50 литров. Цена реализации такого баллона 837, 48 рублей, таким образом 1 литр газа имеет стоимость 16,74 рубля. Для нашего проекта установим стоимость сырья за литр в 15,7 рублей. Данные о стоимости сырья приведены в таблице 3.12.

Таблица 3.12 – Расчет стоимости сырья для АГЗС

Наименование	Объем производства, л	Стоимость сырья, р
В месяц	В год	В месяц	В год
СУГ	240 000	2 880 000	3 768 000	45 216 000

Таким образом годовой объем производства за вычетом стоимости сырья составит: 59 040 000 – 45 216 000 = 13 824 000 р

Прибыль от реализации продукции:

П=ТП-С/С, (3)

Где: П – прибыль,

ТП – товарная продукция,

С/С – себестоимость продукции.

П = 13 824 000– 9 913 255,2 = 3 910 744,8 рублей

Чистая прибыль:

ЧП = П-НП, (4)

Где: П – прибыль,

НП – налогооблагаемая прибыль (20 % от прибыли).

ЧП = 3 910 744,8 – 3 910 744,8 * 0,2 = 3 128 595,84 рубля

Срок окупаемости:

Т = КВ / ЧП, (5)

Где: КВ – капиталовложения.

Т = 17 636 191 / 3 128 595,84 = 5,6 года.

Коэффициент эффективности:

Кэф = ЧП / КВ, (6)

Где: Кэф – коэффициент эффективности.

Кэф = 3 128 595,84 / 17 636 191 = 0,17

Рентабельность продукции:

Р = П / (С/С) * 100 % (7)

Р = 3 128 595,84 / 9 913 255,2 * 100 % = 31,5 %

Рентабельность предприятия:

Р = П / (С/С + КВ) * 100 % (8)

Р = 3 128 595,84 / (9 913 255,2 + 17 636 191) * 100 % = 11,35%

Таблица 3.13 - Расчет экономической эффективности проекта

Показатель	Значение
Прибыль от реализации продукции	3 910 744,8
Чистая прибыль	3 128 595,84
Срок окупаемости	5,6 лет
Коэффициент эффективности	0,17
Рентабельность продукции	31,5
Рентабельность предприятия	11,35

По проведенным расчетам можно сделать вывод, что АГЗС является рентабельным предприятием.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Темой выпускной квалификационной работы явилась диверсификация услуг в повышении эффективности ОАО «Хабаровсккрайгаз».

В первой главе были рассмотрены теоретические аспекты эффективности деятельности предприятия и диверсификации.

Вторая глава является аналитической, проведен анализ основных технико-экономических показателей, а так же проанализировано общее финансовое состояние предприятия. Проведенный анализ показателей деятельности предприятия за анализируемый период, позволяет сделать следующие выводы.

За счет роста выручки и себестоимости работы при снижении объема чистой прибыли, наблюдается снижение эффективности работы предприятия, что отражается через коэффициенты рентабельности (рентабельность продаж и рентабельность собственного капитала), имеющие динамику снижения, однако учитывая специфику деятельности предприятия данный факт оценивается как некритичный, а только требующий отдельного внимания руководства предприятия.

Анализ коэффициентов ликвидности показал, что лишь коэффициент промежуточной ликвидности соответствует нормативному значению. Коэффициенты текущей и абсолютной ликвидности имеют отклонение от нормы, но тем не менее имеют тенденцию к росту, что позволяет сделать предположение о стабилизирующейся обстановке.

Исходя из анализа финансовой устойчивости предприятия, можно сделать заключение о том, что все коэффициенты финансовой устойчивости, за исключением коэффициента покрытия инвестиций соответствуют норме.

Таким образом, предприятие находится в сравнительно стабильном финансовом положении. Однако в процентном отношении изменение расходов, которые составили плюс 21%, опережает изменение выручки, которое составило плюс 17,2%. Причинами сложившейся ситуации на предприятии могут быть нестабильность экономической обстановки, увеличение заработной платы, рост стоимости расходных материалов и так далее.

Одним из вариантов смягчения негативного влияния внешней среды на деятельность ОАО «Хабаровсккрайгаз» является диверсификация услуг – разработка автогазозаправочной станции на территории Хабаровского края.

Капитальные вложения на строительство модульной АГЗС составили 17 636 191 рублей. Полная себестоимость продукции за год 9 913 255,2 рублей. Общая сумма выручки предприятия в первый год работы составила 13 824 000 рублей. Сумма прибыли, следовательно, равна 3 910 744,8 рублей. Соотношение показателя прибыли предприятия к понесенным затратам характеризует рентабельность производства, которая составила 11,35%. Срок окупаемости проекта составил 5,6 лет. Таким образом, данные полученные при расчете экономической эффективности проекта позволяют сделать вывод о том, что диверсификация услуг исследуемого предприятия целесообразна и экономически выгодна.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.07.2013) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2013).

2 Федеральный закон от 21.07.97 года N 116-ФЗ "О промышленной безопасности опасных производственных объектов"

3 Кара А.Н. Экономика сферы обслуживания: учеб. пособие для студ. учреждений высшего профессионального образования. -М: Академия, 2010 г.

4 Грибов В.Д. Экономика предприятия сервиса: учебное пособие - 3.-е издание, перераб., - М: КНОРУС, 2011г.-280 с.

5 Аванесова Г.А. Сервисная деятельность: Историческая и современная практика, предпринимательство: учебное пособие для студентов вузов. -М Аспект Пресс, 2006 г.

6 Немченко Г. Диверсификация производства: цели и направления деятельности / Г.Немченко, С.Донецкая, К.Дьяконов // Проблемы теории и практики управления. – 2008 г. - № 1. – С. 107-113.

7 Ибатуллова Ю.Т. Стратегии диверсификации деятельности хозяйствующих субъектов: вопросы теории и практики // Вестник ТИСБИ. – 2008 г.

8 Экономическая библиотека «Стратегический менеджмент» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://econom-lib.ru/2-35.php (дата обращения: 05.05.2015).

9 Войтович Ю.А. Модель формирования стратегии развития компании в направлении диверсификации // Экономика и управление. – 2010 г. − № 8 (69).

10 Колобов А.А., Омельченко И.Н. и др. Менеджмент высоких технологий. − М.: Экзамен, 2008 г.

11 Кублин И.М., Оноприйчук Б.С. Диверсификация как фактор устойчивого развития предприятия в рыночных условиях [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://sarrsute.ru/images/stories/articlefoto/rio/journal/journal4(16)/kublin.pdf. (дата обращения: 05.05.2015).

12 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2010 г. - 336 с.

13 Распоряжение Правительства РФ от 13.05.2013 № 767-р «О расширении использования природного газа в качестве моторного топлива. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://government.ru/media/2013/5/14/56268/file/767.pdf (дата обращения: 06.05.2015).

14 Алексеева, М. М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 2008 г. - 248 с.

15 Савельев Ю.В., Жирнель Е.В., Бизнес-планирование и разработка инвестиционных проектов. Петрозаводск, 2007 г.

16 ЭНЕРГАЗ - газовые технологии.[Электронный ресурс] – Режим доступа: http://neftegaz.ru/news/view/109863 (дата обращения: 06.05.2015).

17 Центр энергетической экспертизы. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.energy-experts.ru/online11197.html (дата обращения: 22.05.2015).

18 МЕТАНинфо. 31 марта 2013. Производство газовых машин в Китае. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.ngvrus.ru/ (дата обращения: 06.05.2015).

19 Официальный сайт ОАО «Хабаровсккрайгаз». [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://kgas.kht.ru/about/ (дата обращения: 10.05.2015).

20 Россия 24. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.vesti.ru/doc.html?id=1087151 (дата обращения: 09.05.2015).

21 Фон поддержки малого предпринимательства Хабаровского края. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.fond27.ru/loans/micro_loan.php (дата обращения: 25.05.2015).

22 Техническая библиотека [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://neftegaz.ru/tech_library/view/4014 (дата обращения 2.06.2015)

23 За рулем. РФ. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.zr.ru/images/articles/652011-plyusy-i-minusy-gazoballonnogo-oborudovaniya/652026-t-01-22/ (дата обращения 2.06.2015)

24 ООО «Рива- Автогаз». [Электронный ресур] – Режим доступа: http://www.oscar-gas.ru/calcgbo.html (дата обращения: 02.06.2015)

25 Специализированный мультибрендовый центр по установке ГБО. [Электронный ресур] – Режим доступа: http://gas59.ru/stoimost.html (дата обращения 02.06.2015)

26 Земля в Хабаровске. [Электронный ресур] – Режим доступа: http://zemlyakhv.ru/index.html (дата обращения 26.05.2015 г.)

27 Газометр – оборудование для АГЗС. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://gasometer.ru/shop/5-Oborudovanie-dlya-AGZS/1

(дата обращения 20.05. 2015)

ПРИЛОЖЕНИЕ А

(обязательное)

Бухгалтерский баланс ОАО «Хабаровсккрайгаз» на 31.12.2013 г.

Продолжение приложения А

Продолжение приложения А

Дата добавления: 2015-06-26