Расследование присвоений и растрат

Последующий этап расследования

Тактика первоначальных СД

Задачи ОМП

· Установить обстоятельства и способ проникновения

· С участием специалиста выявить и зафиксировать следы взлома и преступника

· Установить какие орудия и предметы оставил преступник

· Определить, один ли был преступник или кража совершена группой

· Определить, имеются ли данные, указывающие на то,что преступник знал о наличии и месте хранения похищенных им вещей

· Выяснить, нет ли на месте происшествия негативных обстоятельств, свидетельствующих о возможной инсценировке кражи.

1) Допрос свидетеля;

2) Предъявление для опознания;

3) Проверка показаний на месте;

4) Очная ставка;

5) Допросы обвиняемых;

6) Назначение судебных экспертиз.

Назначение экспертизы:

1) Криминалистические: трасологические, КЭМВИ.

2) Судебно – товароведческая;

3) Искусствоведческая.

1. Криминалистическая характеристика.

Присвоение или растрата – хищение чужого имущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ).

Имущество, которое находится в государственных, акционерных, частных фондах. В этом случае расхитители, являясь должностными лицами или работниками, имеют свободный доступ к данному имуществу, пользуются им осуществляют операции. Таким путем может, похищается имущество находящиеся в частном владении и вверенное одним лицом другому.

Элементы криминалистической характеристики:

1. данные о предмете преступного посягательства;

2. данные о способе совершения хищения;

3. данные об обстановке и обстоятельствах криминальных действий;

4. данные о личности и преступной группе.

Виды хищений, совершаемых путем присвоения и растраты:

1. простые хищения – совершенные путем непосредственного незаконного завладения имуществом, без какого – либо ухищрения и маскировки.

2. замаскированные хищения – совершаемые с использованием: а) подлога документов; б) создание неучтенных излишек в торговых и складских организациях и другими способами.

Подлоги бывают: интеллектуальными – подлинность документов, но с ложным содержанием; материальными – выражается в подделки самого документа.

Способы совершения и сокрытия присвоения или растрат:

1. растрата денежных средств, полученных под отчет на определенные нужды предприятия;

2. оплата фактически невыполненных работ;

3. получение денежных средств из кассы предприятия на основании фиктивных документов;

4. включение в ведомость на оплату труда «мертвых душ»;

5. присвоение принадлежащих предприятию сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, ткани и иного имущества.

Данные о личности преступника:

1. Расхитители – дельцы – организаторы или активные участники преступных групп;

2. Расхитители – рвачи (стяжатели) – активные участники преступных групп;

3. Расхитители без выраженных преступных наклонностей.

Обстановка совершения преступления – это условия совершения преступления, входят работы которые выполняются их характер, степень организованности, охраны имущества.

Обстоятельства, подлежащие установлению:

1. события преступления: источники хищения, похищенное имущество, факт преступного завладения и реализации похищенного;

2. способы и обстановка;

3. круг лиц, их роль;

4. все эпизоды преступной деятельности;

5. размер похищенного и причиненный ущерб;

6. причины и условия, способствовавшие совершению хищения.

Признаки хищений:

1. задержание с похищенным имуществом;

2. недостача или излишки материальных ценностей или денежных средств;

3. отпуск, вывоз имущества без оформления документов;

4. обнаружение материальных ценностей, не отраженных в учетных документах;

5. завышение против фактически израсходованного или утраченного, списанного в расход имущества;

6. подлоги первичных бухгалтерских или иных документов.

Предварительная проверка:

1. изучение нормативов, регламентирующих деятельность организации;

2. проведение инвентаризации товарно – материальных ценностей и ревизий или аудиторских проверок;

3. истребование дополнительных документов и их анализ;

4. получение объяснений материально – ответственных и должностных лиц;

5. дача поручений органам дознания о проведении оперативных мероприятий.

Типичные следственные ситуации:

1. уголовное дело возбуждено на основании материалов документальной ревизии, инвентаризации и иных проверок, в которых содержится указание на признаки хищения;

2. уголовное дело возбуждено на основании сведений о признаках преступления, поступивших от оперативно – розыскных органов.

Программа действий следователя в первой ситуации:

1. ознакомление с материалами проверки;

2. выемка и осмотр документов, предметов;

3. допрос ревизоров, участников инвентаризации и работников бухгалтерии;

4. допрос материально ответственных лиц;

5. допрос иных лиц, располагающих информацией о факте хищения;

6. проведение обысков по месту жительства и работы подозреваемых;

7. поручение органам дознания производства ОРМ.

Программа действий во второй ситуации:

1. задержание с поличным;

2. личный обыск подозреваемого;

3. допрос подозреваемого;

4. обыск по месту совершения преступления и месту жительства задержанного;

5. осмотр документов и ценностей, обнаруженных в ходе проведенных действий;

6. назначение инвентаризации и документальных ревизий на объектах;

7. поручение органам дознания производства ОРМ.

К числу действий реализуемых с целью получения информации и доказательств по факту хищения путем присвоения и растраты относится: инвентаризация, ревизия (представляет собой систему мер по осуществлению документальной и фактической проверки производственной и финансово хозяйственной деятельности организации за определенный период времени, с целью установления законности, достоверности и эконом целесообразности проведения хозяйственных операций), аудиторские проверки.

Ревизии могут быть различного рода: плановые, неплановые, повторные, первичные и др.

Назначаемые по требованию правоохранительных органом оформляются постановлением следователя, если дело возбуждено, либо по требованию начальника УВД, если невозбужденно.

Основания – факты и основания совершения преступления.

Основные задачи:

1. выявление данных подтверждающих совершения преступления;

2. проверка соблюдения законности в деятельности ревизуемой организации;

3. проверка правильности ведения операций бухгалтерского и иного учета.

Вопросы организации ревизий:

1. какие обстоятельства можно выяснить с помощью ревизии;

2. на каких объекта и какими методами ее провести;

3. деятельность каких лиц подлежит проверить;

4. какой период работы подлежит проверить;

5. какие специалисты потребуются;

6. сколько времени необходимо для проведения проверки.

Расследование ДТП

Дата добавления: 2015-06-04