Тема 23. Методика расследования налоговых преступлений

Задание № 50

В ходе выездной проверки, проведенной инспекцией МНС РФ по Н-ской области в ООО «Феникс», было установлено нарушение налогового законодательства, повлекшее недоначисление на прибыль, НДС и других налогов на общую сумму, превышающую два миллиона рублей. В следственный отдел МВД России по Н-ской области поступил материал, в котором содержалось сообщение о выявленном нарушении, акт выездной проверки, а также объяснение директора ООО «Феникс» Лисовой А.А., которая пояснила, что все нарушения налогового законодательства были допущены из-за невнимательности главного бухгалтера Борисовой С.Н.

Достаточно ли полученной исходной информации для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по ст. 199 УК РФ? Какие данные должны содержать материалы доследственной проверки о налоговых правонарушениях для принятия решения в порядке ст. 140, 141, 144 УПК РФ?

Задание № 51

При проверке сотрудниками милиции торговой фирмы ЗАО «Архимед» было выявлено, что она не успела своевременно продлить срок действия лицензии на розничную торговлю табачными изделиями, продолжала во избежание убытков заниматься продажей этого товара. При этом в учетных документах ЗАО проводимые операции отражались надлежащим образом, и полученный доход не скрывался. В скором времени фирма получила новую лицензию.

Проверяющие установили, что полученный во время безлицензионной торговли сигаретами доход составил около 50 тыс. руб. Материалы проверки были переданы в следственный орган МВД, в отношении руководителя ЗАО Грачева М.Р. возбудили уголовное дело по ст. 171 УК РФ.

Какие обстоятельства подлежат доказыванию по делу, возбужденному по данному факту? Составьте план следственных действий.

Тема 24. Методика расследования взяточничества

Задание № 52

Трофимов С.В. обратился в правоохранительные органы с заявлением о том, что его начальник, генеральный директор АО «Василиса» Петров М.Р., при освобождении рабочих мест в указанном АО в завуалированной форме вымогает взятки за трудоустройство. Так, в феврале 2010 г. открылась вакансия старшего мастера-парикмахера мужского зала. Трофимов С.В., узнав об этом от знакомой, обратился к Петрову М.Р. с просьбой принять его на указанную должность. Петров М.Р. сказал, что за такие должности нужно хорошо платить, и предложил Трофимову С.В. помочь ему в производстве ремонта квартиры.

Трофимов С.В. вынужден был согласиться, так как 8 месяцев не мог устроиться на работу. При этом был составлен и заверен у нотариуса договор подряда, хотя по предварительной договоренности Петров М.Р. оплачивать работу не собирался.

В соответствии с УК РФ определите: достаточно ли приведенных данных для возбуждения уголовного дела? В чем должны заключаться проверочные действия по заявлению Трофимова С.В.? Укажите некоторые из них в письменной форме.

Задание № 53

Самойлов К.В. обратился с заявлением в управление собственной безопасности УВД Северного округа г. Дмитрова, сообщив, что пять месяцев тому назад он дал взятку в размере 2500 долларов США следователю Кочергину Н.Ф. за прекращение последним уголовного дела, по которому он ранее привлекался в качестве обвиняемого по ст. 264 ч.2 УК РФ (нарушение правил дорожного движения, повлекшее по неосторожности смерть человека).

Изучением уголовного дела было установлено, что оно прекращено следователем Кочергиным Н.Ф. в порядке ст. 27 УПК РФ совершено обоснованно, что подтверждалось и проверкой его прокурором области в связи с рассмотрением жалобы родственников потерпевшего. Кочергин Н.Ф. в своем объяснении в УСБ факт получения взятки от Самойлова К.В. категорически отрицал.

Каковы направления расследования получения взяток за совершение законных действий на первоначальном и последующем этапах предварительного расследования?

Дата добавления: 2015-06-04