Пояснювальна записка. Навчальна дисципліна Податкове право викладається для підготовки фахівців освітньо-кваліфікаційного рівня “бакалавр” галузі знань “Право” за

Робоча НАВЧАЛЬНА програма

Навчальна дисципліна "Податкове право" викладається для підготовки фахівців освітньо-кваліфікаційного рівня “бакалавр” галузі знань “Право” за напрямом підготовки “Правознавство» в обсязі 72 години, відповідно до затверджених керівництвом академії навчальних, робочих та тематичних планів.

Предметом цієї навчальної дисципліни є податкове право у всіх своїх виявах: як комплексна галузь права національної системи права, як система законодавства, як наука, що вивчає податкове право.

Оскільки наука фінансового права має своїми основними завданнями пізнати відповідні явища та закономірності, а навчальний курс – дати набуті завдяки науковим дослідженням знання студентам, то навчальна дисципліна йде слідом за наукою, користується її даними. У той же час вона з об’єктивних причин не може охопити увесь комплекс проблем, які стосуються правового регулювання в умовах розвитку ринкової економіки, проведення реформ, оздоровлення податкової системи країни шляхом подолання кризових явищ.

Метою вивчення дисципліни є розв’язання:

а) пізнавальних завдань: за допомогою курсу студент повинен засвоїти зміст норм податкового права, що регулюють порядок оподаткування, діяльність податкових органів щодо стягнення податків, а також об’єктивні закономірності розвитку відповідних фінансово-правових категорій;

б) практичних завдань: на підставі теоретичних положень і змісту податкового законодавства, здобутих навиків під час вирішення правових ситуацій, а також ознайомлення зі зразками податкових документів студент повинен розуміти застосування фінансово-правових норм до конкретних життєвих ситуацій.

Завдання податкового права як навчальної дисципліни полягає у передачі студентам-юристам комплексу знань про поняття, системи і ролі податкового права в сучасних умовах, визначення структури податкової системи України, правового статусу податкової служби та платників податків, а також у з’ясуванні теоретичних і практичних питань правового регулювання оподаткування.

У результаті вивчення цієї навчальної дисципліни студенти повинні:

· набути теоретичні знання у галузі податкового права;

· розуміти закономірності, характер і тенденції розвитку податкового права;

· засвоїти основні положення податкового законодавства;

· сформувати уміння тлумачити податкове законодавство України та вільно орієнтуватися в його системі з метою обґрунтування і захисту своєї позиції при оподаткуванні;

· виробити навички практичної роботи з нормативно-правовим матеріалом, зразками податкових документів, аналізу конкретних випадків з практики застосування податкового законодавства і змодельованих ситуацій;

· використовувати знання з податкового права як підґрунтя для набуття досвіду в сфері оподаткування.

Податкове право як навчальна дисципліна має певну систему.

Система курсу податкового права – це послідовний виклад змісту норм та інститутів податкового права, умовно об’єднаних у загальну та спеціальну частини. Загальна частина «Податкового права» охоплює норми, що регулюють загальні теоретичні положення до яких слід віднести: поняття предмету та методу податкового права; зміст та види податкових правовідносин; зміст, структуру та види податкових норм; елементи правового механізму податків та інших податкових платежів; складові податкового обов’язку; систему податкових органів; податковий контроль та способи його здійснення; джерела податкового права; види відповідальності за податкові правопорушення; правовий механізм та принципи побудови податкової системи та інші питання.

Таким чином, Загальна частина податкового права вміщує інститути, що закріплюють загальні підходи до регулювання системи оподаткування в цілому та мають відношення до всіх видів податків й інших обов’язкових платежів.

До Загальної частини податкового права належать норми, які регулюють:

· предмет і метод податкового права;

· принципи податкового права;

· норми податкового права;

· джерела податкового права;

· податкова система;

· правовий статус платників податків;

· правовий статус податкової служби;

· правове регулювання оподаткування;

Особлива частина «Податкового права» включає систему інститутів, що деталізують податкову систему в цілому і визначають конкретні механізми окремих податків та інших обов’язкових платежів: податку на прибуток підприємств, податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, акцизного податку, екологічного податку, податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки та інших.

Загальна та Спеціальна частини податкового права являють собою єдине ціле, що дає можливість найбільш правильно і ефективно застосовувати відповідні правові норми. З метою зручності викладання в одному курсі «Податкове право» об’єднуються фінансово-правові, адміністративно-правові, кримінально-правові аспекти податкової діяльності.

Дисципліна «Податкове право» включає такі види занять як лекції, семінарські, практичні, індивідуальні заняття, самостійна робота та модульний контроль.

Вивчення податкового права рекомендується починати із ознайомлення з тематичним планом, який містить структуру курсу, з планами семінарських та практичних занять, завданнями для самостійної роботи та тематикою рефератів, доповідей. В результаті студент отримує уяву про завдання, що має виконати під час вивчення курсу «Податкове право», а також методичні рекомендації для самостійного опрацювання матеріалу та підготовки до занять з метою засвоєння основних, сформульованих на підставі сучасних досягнень науки, теоретичних положень і новітнього податкового законодавства України. Особливу увагу при цьому слід приділити тим темам, при вивченні яких не передбачена лекція.

Лекційні заняття з податкового права являють собою найбільш економічний спосіб передачі й засвоєння навчальної інформації, зокрема щодо розуміння найсуттєвіших чи проблемних питань теорії та чинного законодавства, вони проводяться переважно з використанням мультимедійного проектора, що підвищує ефективність засвоєння матеріалу, робить його доступнішим, сприяє активізації студентів.

На семінарські заняття виносяться найбільш складні проблеми, які націлюють студентів на всебічне і дискусійне обговорення тем.

Для повного оволодіння теоретичним і нормативним матеріалом з відповідного розділу (теми) необхідно опрацювати матеріали з податкового права, які публікуються в періодичних виданнях, з’являються на відповідних сайтах інтернету, та слідкувати за змінами у податковому законодавстві України. При підготовці до семінарських та практичних занять студенти можуть скористатися консультацією науково-педагогічних працівників кафедри, які викладають податкове право, під час їх чергування на кафедрі згідно з відповідним графіком. Крім того, ознайомитися з кафедральними дидактичними матеріалами та методичними розробками, а також з навчальною та науковою літературою, яка є в наявності в бібліотеці академії та інших бібліотеках м. Києва.

До кожної теми семінарського заняття наведено ряд ключових понять, які слід законспектувати в окремому зошиті (або розділі робочого зошиту) у формі словника.

Сформульовані в навчально-методичному комплексі контрольні питання до кожного семінарського заняття доцільно постійно використовувати для самоконтролю стану готовності до рубіжного модульного контролю.

Практичні заняття мають на меті закріпити лекційний матеріал з податкового права у ході розв’язання практичних завдань, ситуацій, дискусій, вирішення правових проблем. Тематика, коло питань, що висвітлюються на практичних заняттях приділена темам, що стали актуальними у зв’язку з євроінтеграційними процесами та змінами в законодавстві у галузі податкового права тощо.

Самостійна робота є індивідуальним видом роботи кожного студента над першоджерелами та навчальними посібниками і оцінюється лектором або викладачем за результатами виступів на семінарах, конференціях та при проведенні практичних занять. Систематичне і в повному обсязі виконання завдань для самостійної роботи є обов'язковою умовою успішного засвоєння змісту основних інститутів податкового права. Студент має виходити з того, що контроль за виконанням завдань для самостійної роботи викладачем буде здійснюватися регулярно (під час опитування на заняттях, під час кожного рубіжного модульного контролю, у тому числі шляхом перевірки записів у робочих зошитах).

Студент матиме право, керуючись списком рекомендованих тем рефератів, що містить навчально-методичний комплекс, обрати одну з них та, після узгодження її з викладачем, підготувати тільки один реферат протягом всього періоду вивчення дисципліни. За написання та презентацію реферату студент може отримати до 10 балів (5 за текст, 5 за вміння тезово, чітко та в повному обсязі викласти зміст реферату за 3-4 хвилини).

Індивідуальна робота проводиться зі студентами з метою виявлення рівня їх підготовки, проблемних питань у навчанні та засвоєнні матеріалу, а також з метою виправлення незадовільних оцінок, отриманих під час семінарських і практичних занять.

Модульно рейтинговий контроль. Кожний студент, відповідно до програми курсу, після завершення вивчення кожного модуля зобов’язаний здати модульний контроль (в письмовій формі) і отримати певні бали. Підсумковий рейтинговий бал за дисципліну визначається в кінці курсу і служить основою для визначення підсумкової оцінки за дисципліну.

Студентам виділяється також час для консультацій з викладачами кафедри.

Курс	Характеристика дисципліни
Кількість залікових кредитів, відповідних ЕСТS: 2 Змістових модулів: 2 Загальна кількість годин: 72	Рік підготовки: 3-й Семестр: 6 Лекції: 8 год. Семінарські заняття: 10 год. Практичні заняття: 18 год. Самостійна робота: 32 год. Індивідуальна робота: 4 год. Поточний контроль: дві модульні контрольні роботи Вид підсумкового контролю: залік

Дата добавления: 2015-06-29