Уставный капитал, прочие фонды банка

Понятие пассивных и активных операций банка, их классификация

Все операции коммерческих банков делятся на активные и пассивные.

Пассивные операции - это операции связанные с формированием ресурсов банка.

Структура ресурсов банка:

1. Собственные средства (занимают ≈ 11 % от всех ресурсов банка):

б) фонды (в т.ч. уставный) и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка

в) нераспределенная прибыль текущего года

2. Привлеченные средства (занимают ≈ 80-90 % от всех ресурсов банка):

а) в том числе заемные средства:

- кредиты, полученные в ЦБ;

- кредиты, полученные в других коммерческих банках.

б) депозиты:

- депозиты юридических лиц (расчетные, текущие и другие счета);

- вклады физических лиц;

- средства других кредитных учреждений в данном банке (счет «Лоро»);

- выпуск и продажа банками ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов)

в) прочие недепозитные методы привлечения средств:

- выпуск и продажа облигаций, финансовых векселей;

- операция «Репо»(продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа)

- прочие недепозитные методы привлечения средств в банк.

При выполнении пассивных операций (по привлеченным ресурсам) банк несет расходы, т.к. за привлеченные ресурсы он выплачивает клиентам или кредиторам определенный процент.

Активные операции - это операции связанные с размещением ресурсов. От проведения активных операций банки получают доходы (в основном в виде процента) или они направлены на организацию функционирования банка.

К активным операциям относятся:

Не доходные активы	Доходные активы
1. Касса и приравненные к ней средства 2. Здания, сооружения	1. Инвестиции в ценные бумаги(т.е покупка банком ценных бумаг других эмитентов).,в т. ч операция «РЭПО» 2. Ссудные операции (включая лизинг, факторинг), т.е. выдача банком ссуд юридическим и физическим лицам.

Касса и приравненные к ней средства включают как наличные деньги в кассе банка, средства на корреспондентском счете банка в учреждениях ЦБР, а также корреспондентских счетах данного банка в других коммерческих банках (счет «Ностро»).

К доходным активным операциям банка можно отнести также комиссионные операции, т.е. доходы по таким операциям банк получает в виде комиссионных, к ним относятся:

- купля-продажа ценных бумаг по поручению клиента, другие агентские услуги;

- купля-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов;

- расчетные операции.

Прежде чем проводить какую-либо активную операцию банк должен проанализировать ее по следующим критериям:

- доходность

- ликвидность - это скорость и возможность возврата в банк вложенных в активные операции средств;

- риск.

И выбрать ту операцию, которая более доходная, более ликвидная, но менее рисковая.

Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). Порядок формирования уставного капитала зависит от формы организации банка:

- уставный капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций;

- если банк является обществом с ограниченной ответственностью, то его уставный капитал формируется за счет паевых взносов.

Размер уставного капитала банка, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Максимальный размер уставного капитала не ограничен, но для обеспечения устойчивости банка ЦБР установлена минимальная его величина для вновь образуемых банков - 5 млн. «Евро», рублевый его эквивалент пересчитывается и сообщается ЦБР ежеквартально, по курсу сложившемуся на последний день предыдущего квартала.

Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.

Увеличение уставного капитала может осуществляется как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, а также и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов начисленных, но не выплаченных, прибыли банка. Уставный капитал является основным показателем собственного капитала банка является, как в целях защиты интересов вкладчиков (юридических и физических лиц), ЦБР устанавливает норматив достаточности капитала, так если у банка общий размер капитала 5 млн. Евро - то собственный капитал должен составлять не менее 10 %; если менее 5 млн. Евро - то 11%.

Учреждения ЦБР контролируют соблюдение данных нормативов.

Все фонды (кроме уставного) можно разделить на 2 группы:

1) обязательные;

2) допустимые.

К обязательным фондам относятся:

а) Резервный фонд, необходимый для покрытия возможных убытков, возникающих в результате его деятельности. Источником формирования является прибыль банка, его минимальная величина оговорена в Уставе банка;

б) Резерв на покрытие возможных убытков и потерь от кредитной деятельности, данный фонд формируется за счет отчислений относимых на расходы банка и используется для покрытия не погашенных кредитов;

в) Резерв на обесценение ценных бумаг;

г) прочие фонды:

К допустимым фондам относятся:

д) Фонды накопления и потребления

- Фонды накопления создаются для укрепления и развития материальной базы банка;

- Фонды потребления служат источником материального стимулирования труда; затрат на социальные нужды и т.п.

ж) специальные фонды (например, фонд обновления МБП).

Дата добавления: 2015-07-02