Порядок открытия лицевых счетов

Ведение лицевых счетов

Порядок отражения операций по лицевым счетам определяется характеристикой каждого счета. Лицевым счетам присваиваются наименования и номера. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. Структура номеров счетов разрабатывается в соответствии с Приложением N 1 "Схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам) Положения N 205-П с учетом внутренних особенностей, имеющихся в кредитной организации.

Лицевые счета в кредитной организации ведутся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных программным путем с использованием средств вычислительной техники. В лицевых счетах должны отражаться:

- дата совершения операции;
- номер документа;
- вид (шифр) операции;
- номер корреспондирующего счета;
- суммы - отдельно по дебету и кредиту, остаток по счету;
- другие реквизиты по необходимости.

В выписках лицевых счетов должны отражаться:

- дата предыдущей операции по счету;
- входящий остаток на начало дня;
- обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу (сводному документу);
- остаток после отражения каждой операции (по усмотрению кредитной организации) и на конец дня.

Лицевые счета, открываемые для учета имущества, расчетов, участия, доходов, расходов, результатов деятельности и т.п., в обязательном порядке регистрируются в "Книге регистрации открытых счетов по внутрибанковским операциям".

1. Для открытия лицевого счета клиент представляет в финансовый орган следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета в Финансовом органе;

б) копию учредительного документа (положения или устава), копии изменений к нему (в случае внесения изменений), копию положения об обособленном подразделении, утвержденного создавшим его учреждением (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению);

в) копию документа о государственной регистрации юридического лица. В случае внесения изменений в учредительные документы представляется также копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о государственной регистрации изменений;

г) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счета обособленному подразделению);

Дата добавления: 2015-07-02