Депозитная политика банков. Виды депозитов (см. 15)

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

Другие привлеченные средства

Депозиты

Ср-ва от размещения ц.б. банка

Банковская практика выделяет группы депозитов:

А) депозиты до востребования – ср-ва, размещаемые на счетах, с которых могут владельцы получить ср-ва по первому требованию:

- ср-ва на расчётных счетах и др.счетах юр.лиц

- ср-ва фондов различ. Назначения в период их расходования

- ср-ва в расчётах

- остатки ср-в на корресп. счетах в др. банках

- ср-ва бюджетов на счетах органов управления

«+» депозитов до востребования для их владельцев – ср-ва высоколиквидны

«-» депозитов до востребования для их владельцев – небольшой % или его вовсе нет

Особенности депозитов до востребования:

ü взнос денег и их изъятие осуществляется в любое время

ü владелец счёта уплачивает банку опред. сумму либо нет

ü банк за пользование ср-вами депозитов до востребования уплачивает очень низкие %-ные ставки

Виды депозитов до востребования в развитых странах:

ü США – «нау»-счета – депозиты до востребования, с которых можно оплачивать документы на имя 3-их лиц

ü счета удостоверенных чеков – в РФ аналогичные расчёты проводятся по расчётным чекам, акцептированным банком

Б) Срочные депозиты и сберегательные вклады – денежные ср-ва, которые вносятся в банк на опред. срок:

- срочные депозиты обычные

- срочные депозиты с предварит. Уведомлением об изъятии ср-в

По срокам хранения срочные депозиты:

- до 30 дн.

- 30-90 дн.

- 90-180 дн.

- 180-360 дн.

- больше 360 дн.

По срочным вкладам с уведомлением ср-ва можно получить через 7 дн. или др. срок. По данному счёту м.б. установлен порядок расходования ср-в. В РФ сберегательные счета открываются физ.лицам.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие “депозит” также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т.д.

В российской банковской практике использовалось другое понятия термина “депозит”. Так, Л. С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э. М. Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M. П. Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Наиболее емким будет следующее понятие: депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.

Существуют различные классификации депозитов:

В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты принято подразделять на депозиты до востребования, срочные депозиты и специальные:

А)Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета “on call” в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

-средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций

-средства фондов различного назначения

-средства в расчетах

-остатки средств на корреспондентских счетах других банков

-средства во вкладах до востребования физических лиц

- сберегательные вклады

Б)Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента. К срочным депозитам относят:

депозиты юридических лиц

депозиты физических лиц

срочные депозитные сертификаты

сберегательные сертификаты

В) В отдельную группировку входят вклады называемые - специальные:

- средства зарезервированные на специальных счетах для расчетов (аккредитивами, лимитированными чековыми книжками и т.д.)

- средства спецфондов и фондов спецназначения

- кредиторская задолженность - средства по расчетным операциям (средства в расчетах между банками, средства для факторинговых операций)

Депозиты классифицируют также по степени удорожания:

-бесплатные- (средства на расчетных, текущих счетах клиентов)

-платные- (средства на депозитных счетах)

-дорогие - (межбанковский кредит, кредит у ЦБ)

По способу оформления депозиты делят на:

-оформленные договором (расчетные, текущие счета и депозиты юридических лиц)

-оформленные сберегательной книжкой (счета до востребования со сберкнижкой)

-оформленные ценными бумагами (депозитный и сберегательный сертификаты, облигации, векселя)

2).Выпуск ценных бумаг для резидентов - один из способов привлечения дополнительных ресурсов для коммерческих банков:

-Выпуск облигаций

-Выпуск векселей

-Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики.

Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка (физические и юридические лица), коммерческие банки и государственные учреждения (ЦБ РФ, министерство по налогам и сборам и др.). К объектам депозитной политики автором отнесены привлеченные средства банка (депозиты, МБК полученные, векселя и сертификаты и прочие источники привлечения) и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). При этом наибольший акцент делается на классификации депозитов, которые рассматриваются в разрезе категорий вкладчиков и по форме изъятия.

Также по видам депозитов –

Разновидность срочных депозитов – депозитные и сберегательные сертификаты – письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных ср-в, удостоверяющих право вкладчика на получение денежных ср-в и доходов по истечении опред. срока.

Депозитные сертификаты приобретаются только юр.лицами и выпускаются на большие суммы.

Сберегательные сертификаты – для реализации физ.лицам, срок обращения которых до 1 года, но, по согласованию с ЦБ – до 3 лет. Если срок получения сертификата просрочен – становится документом до востребования.

Векселя – форма мобилизации ресурсов банками. Банки имеют право выпускать только простые векселя.

«+» банковского векселя:

- используется для расчётов за товары и услуги

- в качестве залога при получении кредитов

- имеет высокую ликвидность, но и высокую %-ную ставку

- разрешается передавать вексел др. юр. или физ. лицу.

Дата добавления: 2015-07-02