Оборотная ведомость по аналитическим счетам

Аналитические счета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дт Счет 60 Кт «Расчеты с ООО «Дельта»
	Сн 53 550
25) 58 860	2а) 4 500 2б) 810
Об 58 860	Об 5 310
	Ск -

Дт Счет 60 Кт «Расчеты с ОАО «МПСП»
	Сн 330 000
25) 502 280	1а) 146 000 1б) 26 280
Об 502 280	Об 172 280
	Ск -

Дт Счет 60 Кт «Расчеты с ООО «Конус»
	Сн -
26) 4 720	19а) 4 000 19б) 720
Об 4 720	Об 4 720
	Ск -

Аналитические счета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дт Счет 71 Кт «Расчеты с Кузнецовым А.П.»
Сн 6000
	3а) 4 000 3б) 1 500 4) 500
Об -	Об 6 000
Ск -

Оборотная ведомость по аналитическим счетам

к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за март 2015года

Наименование аналитического счета	Остаток на 1 марта	Обороты за март	Остаток на 31 марта
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Расчеты с ООО «Дельта»		53 550	58 860	5 310		-
Расчеты с ОАО «МПСП»		330 000	502 280	172 280		-
Расчеты с ООО «Конус»		-	4 720	4 720		-
Итого		383 550	565 860	182 310		-

Журнал хозяйственный операций за март 2015г.

№ п/п	Документы и краткое содержание операций	2 В	Корреспонденция счетов
Сумма, руб.	Д-т	К-т

	Счет-фактура и приходные ордера Получены от ОАО «МПСП» и оприходованы материалы а)покупная стоимость б)налог на добавленную стоимость (18%)	146 000 26 280
	Счет и товарно-транспортные накладные транспортной организации ООО «Дельта» Принят к оплате счет ООО «Дельта» за доставку материалов: а)стоимость услуги б)налог на добавленную стоимость (18%)	4 500	10тзр
	Авансовый отчет № 15 Кузнецова А.П. Подотчетные суммы израсходованы на: а)приобретение материалов б)оплату услуг по разгрузке материалов	4 000 1 500	10тзр
	Приходный кассовый ордер Возвращены Кузнецовым А.П. неизрасходованные средства
	Требования №№ 29-57 Отпущены со склада в производство материалы по учетным ценам: а)на изготовление изд. А б)на изготовление изд. Б	65 000 55 000	20а 20б
	Расчет бухгалтерии Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на отпущенные в производство материалы а)на изготовление изд. А б)на изготовление изд. Б		20а 20б	10тзр 10тзр
	Ведомость начисления и распределения заработной платы Начислена заработная плата: а) рабочим за изготовление изд. А б) рабочим за изготовление изд. Б в) рабочим по ремонту оборудования г) производственным служащим д) служащим административного корпуса	50 000 30 000 5 000 15 000 30 000	20а 20б
	Ведомость начисления и распределения заработной платы Начислены страховые взносы по действующим тарифам от сумм начисленной заработной платы: а) рабочим за изготовление изделия А б) рабочим за изготовление изделия Б в) рабочим по ремонту оборудования г) производственным служащим д) служащим административного корпуса		20а 20б
	Расчет бухгалтерии Удержан налог на доходы физических лиц	13 300		68ндфл
	Расчет бухгалтерии Начислены пособия по временной нетрудоспособности	1 400
	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер Получено в кассу на выплату заработной платы
	Расчетно-платежная ведомость Выдана из кассы заработная плата	110 000
	Расчетно-платежная ведомость, расходный кассовый ордер а)Депонирована невыданная заработная плата б)Сдана в банк депонированная заработная плата	8 100 8 100
	Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: а) основных участков б) административного корпуса	2 000 1 000
	Расчет бухгалтерии Распределены и списаны пропорционально основной з/п рабочих: общепроизводственные расходы: а) на производство изд. А б) на производство изделия Б общехозяйственные расходы: а) на производство изд. А б) на производство изделия Б	16 250 9 750 26 000 16 000	20а 20б 20а 20б
	Накладная на выпуск готовой продукции Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (остатка незавершенного производства на конец месяца нет) а) изделия А б) изделия Б	182 939 190 333	43а 43б	20а 20б
	Накладная на отпуск готовой продукции, счет-фактура Отгружена готовая продукция покупателю. Предъявлен счет: а) стоимость продукции б) налог на добавленную стоимость (18%)	495 600 75 600		68ндс
	Расчет бухгалтерии Списывается фактическая себестоимость проданной продукции	340 000
	Счет транспортной организации ООО «Конус» Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до покупателя а) стоимость услуги б) налог на добавленную стоимость 18%	4 000
	Расчет бухгалтерии Списываются коммерческие расходы, приходящиеся на реализованную продукцию	4 000
	Выписка из расчетного счета в банке Поступило на расчетный счет от покупателей за продукцию полностью	495 600
	Расчет бухгалтерии Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции	76 000
	Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество	1 400	91.2	68налог на имущество
	Расчет бухгалтерии Определяется и списывается по назначению результат по счету 91 "Прочие доходы и расходы"	1 400		91.1
	Расчет бухгалтерии Начислен налог на прибыль (20%)	14 920		68налог на прибыль
	Выписка из расчетного счета в банке Оплачены счета поставщиков материалов и транспортной организации полностью	565 860
	Расчет бухгалтерии Предъявлен бюджету НДС по приобретенным материалам	27 810
	Выписка из расчетного счета в банке Перечислен в бюджет НДС	75 600
	Итого:	3 368 944