Расчеты между филиалами

11.0912

Осуществление расчетов между филиалами одной кредитной организации через головной ЭКЦ является перспективной схемой. Возможны 2 варианта схем кореспонд. Отношений для филиалов кредитной организации:

1 схема. Предполагает наличие от филиала 2-х кор.счетов в РКЦ и головном банке.

При этом филиал имеет возможность выбора, каким маршрутом осуществлять платеж: или через счет РКЦ или через счет в головном банке. Данная схема может применятся в том случае если филиал банка расположен в одном регионе с головным банком, в этом случае наличие 2х корреспонд. Счетов отправлено т.к внутри региональные расчеты филиал может проводить через корреспондентский счет в местном РКЦ, а расчеты с банками который находится в том же регионе, что и головной банк через счет в головном банке. Платежи в другом регионе могут осуществляться через один,как через один, так и через другой кор.сч

2 схема. Это когда филиал не имеет собственного кор.счета в РКЦ. это схема имеет существенные преимущества. Если филиалы располагаются в одном регионе т. Е обслуживаются в одном РКЦ, то платежи филиал «филиал» является для банка внутренними со всеми вытекающими последствиями. таким образом банки могут осуществлять расчеты, путем зачета взаимных требований, могут организовывать свои расчетные центры, для осуществления расчетных операций. Сальдо взаимных расчетов должно погашаться, путем перевода средств по кор.сч. этих банков, а так же в РКЦ ЦБ. Взаимные расчеты организуются при условия обслуживания банков одним вычислительным центром или при обслуживания систем коммутации взаимных сообщений о проведенных банком операций. Для учета расчетов между банками путем зачета, используется открытый на балансе лицевой счет используется 30218- взаимные расчеты по зачету требований участников расчета (клиринга). Лицевые счета по этому счету открывается каждому банку и включается его баланс. По дебиту и кредиту лицевом счету по счету 30210. Кор. расчетными текущими счетами и другими счетами клиентов проводится суммы по взаимным расчетам. Эти суммы могут отражаться общей суммой по Д и К, и отдельно по основным заключ. Документам по операциям отраженные по балансовому счету 302 18 представляется клиентами в 4х экземпляров:

1 экземпляр – служит мемориальным ордером и по окончанию операционного дня помечается документы дня банка (филиал а)

2и 3 экземпляр направляется в банк для ответного провода в филиал Б, где 2 экз служит подтверждением по счету 302 18, и помещается в документы дня банка.

3 экз. выдается покупателю как приложение к выписке с лицевого счета.

4экз. выдается плательщику вместе с выпиской с его лицевого счета

Счет 302 18 закрывается ежедневно программным путем и сальдо на конец дня не имеет. закрытие счета на балансе каждого банка т.е. участника прямых расчетов отражается проводкой по дебету (кредиту 302 18), по кредиту (дебиту 301 02). На балансе РКЦ открывается счет 302 18 по которому отражается результаты зачета по взаимным операциям ком. банков, по современных отражениям этих результатам по их кор. Счетам. коммерческие банки могут открывать корсчета в других банках. Учет операций по счетам открываемый банками друг другу ведется на балансовых счетах 301 10, 301 09. каждому банку корр. Открывается отдельный лицевой счет на указанный балансовых счетах после заключения корреспондентс. Соглашения на открытие счета. Банк переводит определенную сумму по дебету своего корсчета РКЦ на корсчета др. банке. Эта операция осуществляется на основе платежного поручения. Банк где открыт корсчета. другого банка зачисляет поручателю суммы на его счет и отражает операции в учете на основе выписки учете банка РКЦ и экз. платежного поручения. Операции по расчетам между клиентами банка, будут отражаться в учете по корсчетам открытым банками друг другу без отражения операции по счетам банка в РКЦ.

Оплачены документы клиентами в банке корреспондентами:

В банке открывшем корреспондентский счет др. банку. 30109, 40702.

При недостатке средств на счете банка корреспондента в банке относящейся с 1-5 группу очередностей платежей приходуются на балансовый счет 909 04 – неоплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корсчете кр.ор.

Коммерческому банку, обслуживающему плательщику направляется извещение с указанием неоплаченных документов. Расчетные документы относящиеся к 6 группе очередности возвращается к коммерческому банку возвращается для помещении в картотеку сч 909 03 – не оплаченные в срок расчетные док-ты клиентов из-за отсутствии средств на корсчете.

Отзыв расчетных документов, не оплаченных картотеки в учреждений.

18.09.12

Кредитная организация имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из за недостаточности средств, и помещенные в картотеку неоплаченных расчетные документы банки России до их оплаты. Отзыв документов осуществляется по заявлению кредитной организации предоставленному в произвольной форме в подразделение расчетной сети банка России РКЦ, либо не посредственно в подразделение информационно вычислительного обслуживания территориального учреждения в БР если называемые документы находится в электронной базе данных,сформированных в ИВЦ. В заявлении указывается №, дата, сумма расчетного документа, наименование плательщика, а так же номер и дата сводного платежного поручения в составе которого был представлен расчетный документ в РКЦ банка России. Заявление на бумажном носителе подписывается должностными лицами, имеющие права распоряжение счета кредитной организации и заверяется оттиском печати. Отзыв и возврат неоплаченных расчетных документов клиентов осуществляется кредитной организации или филиалов на основе заявления клиентов. Неоплаченные расчетные документы предъявленные корсчету кредитной организации на бесспорное (без шакцептное) списание средств могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению направленному через обслуживающий банк. Отозванные кредитные организации не оплаченные расчетные документы на бумажном носителе возращаются в РКЦ уполномоченному лицу кредитной организации под расписку на заявлении. Отозванные взыскателю документы на без акцептное списание средств платеже плательщика, пересылаются в кредитные организации плательщика, в кредитную организацию самостоятельно. Отозванные взыскателю расчетным документов, на бесспорное взыскание средств в корсчета, кредитные организации пересылаются в подразделении расчетные сети банка России в кредитную организацию обслуживающую зыскателя, заказным письмом с уведомления.

Дата добавления: 2015-07-02