Кредитоспособность юридического лица

Понятие кредитоспособности

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика, первый передает заемщику объект сделки - ссуженную стоимость - на условиях срочности, возвратности и платности, но при этом остается собственником объекта сделки. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Кредитоспособность определяется, как способность заемщика в определенном объеме и в определенный кредитным соглашением срок рассчитаться по основному долгу и процентам, которые подлежат уплате за пользование кредитом в сроки, определенные в кредитном договоре.

С целью недопущения убытков от невозвращения долга через неплатежеспособность заемщиков (контрагентов банка) осуществляется. оценка кредитных рисков по всем кредитным операциям Кредитный риск - это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям, возникающим при невозврате кредита. [36,96].

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

Характер клиента - репутация клиента как юридического лица складывается из длительности функционирования в определенной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из кредитной истории и т.д.

Способность заимствовать средства - означает наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы.

Способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента:

Его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала);

Степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.

Обеспечение кредита - выручка от реализации а также залог, гарантия, поручительство, страхование, цессия.

Условия, в которых совершается кредитная операция - текущая или прогнозная ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы.

Контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка.

Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты. [34,10]. Как правило, методики содержат следующие группы финансовых коэффициентов:

- анализ собственного капитала заемщика (К автономии, К мобильности, отношение капитала к общей задолженности);

- анализ доходности заемщика (К рентабельности выручки, К рентабельности общего капитала, К рентабельности собственного капитала);

- анализ платежеспособности заемщика (К покрытия, К мгновенной (абсолютной) ликвидности, К отношения дебиторской и кредиторской задолженности).

Каждый коэффициент соотносится с неким эмпирическим нормативным значением и в зависимости от данного отклонения набирает определенное количество баллов. Такая процедура проводится с каждым коэффициентом всех групп. Сумма баллов коэффициентов входящих в одну группу суммируется. Каждая группа имеет свой собственный вес среди других групп в зависимости от оказываемого влияния на финансовое состояние ссудополучателя. Набранное количество баллов по каждой группе умножается на все группы. Полученные значения суммируются, и в зависимости от данной величины предприятию присваивается определенный рейтинг, отражающий рискованность предоставления клиенту кредитного продукта. Нельзя не учитывать и вторичные факторы кредитоспособности:

передаваемое в залог (заклад) обеспечение;

- региональные риски (риски вложения средств в регион нахождения предприятия);

- кредитная история предприятия;

- субъективные факторы кредитоспособности.

Первые два вторичных фактора дают дополнительную количественную, два последние - качественную оценку кредитоспособности. Принимаемое в залог обеспечение необходимо для погашения за счет него кредита и процентов по нему при невозможности погашения денежными средствами заемщика. Оценить не возможность, а желание заемщика вернуть расплатиться по кредитным обязательствам помогают два фактора - кредитная история и субъективные факторы кредитоспособности [17,22].

Определив возможности выдачи кредита относительно наличия ресурсов и кредитоспособности заемщика, работники банка подготавливают кредитный договор. В нем предусматриваются:

Преамбула - наименования и адреса сторон;

1 раздел - сумма договора;

2 - условия и порядок выдачи и погашения кредита;

3 - процентные ставки и порядок уплаты процентов;

4 - формы обеспечения обязательств;

5 - права и обязанности сторон по выдаче и погашению кредита;

6 - ответственность сторон;

7 - дополнительные условия;

8 - разрешение споров;

9 - срок действия;

10 - юридические адреса, подписи, печати.

Типовые формы договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно, поэтому могут вносить необходимые корректировки.

Банки самостоятельно определяют уровень риска кредитных операций, оценивают финансовое состояние заемщиков (контрагентов банка) и стоимость залога в границах действующего законодательства.

Дата добавления: 2015-07-02