Вложений

Тема 4 Учет наличных денежных средств и финансовых

Задание 1.

Условие: 6 августа 20__г. экспедитором Сазоновым И.М. был внесен в кассу ООО «Надежда» неиспользованный остаток подотчетных сумм в размере 1200 рублей. Кассиром ООО “Надежда ” является Тарасова Т.В.

Требуется: Составить приходный кассовый ордер № 115.

Задание 2.

Условие: 5 августа 20__г. главному бухгалтеру ООО «Надежда» Марининой Ангелине Михайловне было выдано из кассы в подотчет 45000 рублей в связи с командировкой в г. Москву на основании приказа № 141-П от 3 августа 20__г.

Требуется: Составить расходный кассовый ордер № 134.

Задание 3.

Условие: 5 августа 20__г. перечислено с расчетного счета ООО «Надежда» филиалу нефтяной кампании “ ТНК ” в г.Тамбове за нефтепродукты 23600 руб., в т. ч. НДС - 3600 руб. Основанием для оплаты является счет-фактура № 161 от 28 июля 200__г. ООО «Надежда» имеет ИНН 689448447961, расчетный счет № 10115165127121191402 в Мичуринском ОСБ № 141, БИК банка 048511942, корреспондентский счет 30101810800000000670. Филиал нефтяной кампании “ТНК” имеет ИНН 7795114789, расчетный счет № 40702810361000101724 в Тамбовском ОСБ № 8594 в г. Тамбове, БИК банка 046850649, корреспондентский счет № 30101810800000000649.

Требуется: составить платежное поручение № 95.

Задание 4.

Остатки по счетам на 1 августа 20 года:

№ п/п	Наименование счета	№ счета	Дебет, сумма, руб.	Кредит, сумма, руб.
	Касса: Касса организации Денежные документы, в т. ч. путевка проездные билеты	50-1 50-3
	Расчетные счета
	Валютные счета
	Специальные счета в банках – всего, в т. ч. аккредитивы чековые книжки (пластиковые карты) специальные счета в банках	55-1 55-2   55-3
	Переводы в пути

Задание 4.1

В августе 20… года по сч.50 «Касса», субсчету 1 «Касса организации» произошли хозяйственные операции:

№ п/п	Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Корреспондирующие счета
дебет	кредит
	04.08	По приходному кассовому ордеру № 176 поступили денежные средства со специального счета организации
	04.08	По приходному кассовому ордеру № 177 поступила выручка
	04.08	С расчетного счета получены денежные средства для выплаты заработной платы по чеку № 18
	04.08	По расходному кассовому ордеру № 125 выплачены алименты, удержанные с работников организации
	04.08	По ведомости № 11 выдана оплата труда работникам
	04.08	По расходному кассовому ордеру № 126 выплачена депонированная оплата труда за сентябрь месяц
	05.08	По объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет депонированная оплата труда за октябрь и выручка
	09.08	По чеку № 19 получены с расчетного счета деньги на командировочные расходы
	09.08	По расходному кассовому ордеру № 127 выданы в подотчет деньги Лосеву П.Н.
	12.08	По чеку № 20 получены деньги с расчетного счета на выдачу беспроцентного займа работнику
	15.08	По приходному кассовому ордеру № 178 внесены в кассу неизрасходованные подотчетные суммы Лосевым П.Н.
	19.08	По приходному кассовому ордеру № 179 поступили денежные средства от Пряхиной А.Р. в возмещение материального ущерба
	22.08	Приобретены в почтовом отделении марки за наличный расчет
	25.10	Списана стоимость израсходованных почтовых марок
	26.10	Платежным поручением погашена задолженность «Тамбовэнерго»

Требуется:

1. На основании приведенных хозяйственных операций указать корреспондирующие счета.

2. Заполнить лист кассовой книги на основании приходных и расходных кассовых ордеров за 04 августа 20… г.

3. Заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 за август 20… г.

Дата добавления: 2015-06-27