Расчет и оценка операционной деятельности

Расчет инвестиционной, операционной и финансовой деятельности по годам оценки

Директор мастерской Дмитриев Ю.В.

Решение о предоставлении скидок на сметные работы принимается на основании дополнительных переговоров и зависит от общего объема выполненных заказов и сезона (сезонные скидки).

Минимальная стоимость заказа по составлению только сметы – 1000 руб.

Кроме того коэффициент срочности применяется при необходимости выполнить работу вне рабочего времени (как по окончании рабочего дня, так и в выходные).

Изготовление ППР в каждом случае - договорная цена.

Для выполнения разовых работ заключается договор на оказание информационно-консультативных услуг.

При сотрудничестве на постоянной основе заключается договор поставки. Условия ежемесячной оплаты и выполняемые объемы определяются при заключении договора.

С уважением

2.1. Расчет инвестиционной деятельности

	Наименование показателей	Показатели инвестиционной деятельности по годам, млн. руб.
Д t	Рt	Зt	Д t+1	Рt+1	Зt+1
	Отвод и оформление земельного участка под строительство. Освоение территории			-2
	Проектно-сметные работы			-1
	СМР			-245,45			-54,55
	Приобретение оборудования и пусконаладочные работы						-247
	Поступления от продажи активов
	Инвестиционная деятельность	-248,45		-248,45	-299,55	+2	-301,55

Здесь Д _t — денежные поток на t-том шаге инвестиционной деятельности;

Р_t — денежные поступления на t-том шаге инвестиционной деятельности;

З_t — денежные затраты на t-том шаге инвестиционной деятельности.

1) Определение доходов (постурлений) от продажи ЖБИ/ЖБК в 2008, 2009, 2010 годах:

Р_t= F * t * Ц, где F - проектная мощность завода, t - срок выпуска продукции в расчетном Ргоду (в долях года), Ц - отпускная цена продукции.

Р₂₀₀₈ = 75 000 куб.м *(6мес/12мес)*4550 руб/куб.м = 170 625 000 руб.

Р₂₀₀₉ = 75 000 куб.м *(12мес/12мес)*4550 руб/куб.м = 341 250 000 руб.

Р₂₀₁₀ = 75 000 куб.м *(12мес/12мес)*4550 руб/куб.м = 341 250 000 руб.

2) Определение затрат на производство ЖБИ/ЖБК:

3_t = F * t* Сб, где F - проектная мощность завода, t - срок выпуска продукции в расчетном году (в долях года), С_б - себестоимость продукции.

3₂₀₀₈ = 75 000 куб.м *(6мес/12мес)*4050 руб/куб.м = 151 875 000 руб.

3₂₀₀₉ = 75 000 куб.м *(12мес/12мес)*4050 руб/куб.м = 303 750 000 руб.

3₂₀₁₀ = 75 000 куб.м *(12мес/12мес)*4050 руб/куб.м = 303 750 000 руб.

3) Определение выплат по налогу на прибыль по годам HПt= (Pt- 3t) * 20%/100%

НП₂₀₀₈ = (Р₂₀₀₈ - 3₂₀₀₈ ) *0.2 = (170,625 - 151,875)*0,2 = 3,75 млн.руб.

НП₂₀₀₉ = (Р₂₀₀₉ - З₂₀₀₉) *0.2 = (341,25 - 303,75) *0.2 = 7,5 млн.руб.

НП₂₀₁₀ = (Р₂₀₁₀ - 3₂₀₁₀) *0.2 = (341,25 - 303,75) *0.2 = 7,5 млн.руб.

4) Определение суммарных затрат Σ 3t = 3t + HПt:

Σ З₂₀₀₈ = 151,875 + 3,75 = 155,625 руб.

Σ З₂₀₀₉ = 303,75 + 7,5 = 311,25 руб.

Σ З₂₀₁₀ = 303,75 + 7,5 = 311,25 руб.

5) Определение денежных потоков:

Д₂₀₀₈= Р₂₀₀₈ - Σ З₂₀₀₈ = 170,625 - 155,625 = 15 млн.руб.;

Д₂₀₀₉= Р₂₀₀₉ - Σ З₂₀₀₉ = 341,25 - 311,25 = 30 млн.руб.;

Д₂₀₁₀= Р₂₀₁₀ - Σ З₂₀₁₀ = 341,25 - 311,25 = 30 млн.руб.

2.3 Расчет финансовой деятельности (сводится в табл. 2)

Табл. 2

№

Наименование показателей

Показатели инвестиционной деятельности по годам

Д t

Рt

Зt

Д t+1

Рt+1

Зt+1

Д t+2

Рt+2

Зt+2

Д t+3

Рt+3

Зt+3

Инвестиции

+400

Кредиты

+ 150

Погашение кредитов

-62

-62

-62

Выплата дивидендов

-5

-10

-10

Финансовая деятельность

+488

+550

-62

-67

-67

-72

-72

-10

-10

Сводная таблица показателей коммерческой эффективности строительства и эксплуатации завода по производству сборного железобетона в 2007-2010 гг.

Виды деятельности

Показатели коммерческой деятельности по годам (млн. руб.)

Д t

Рt

Зt

Д t+1

Рt+1

Зt+1

Д t+2

Рt+2

Зt+2

Д t+3

Рt+3

Зt+3

Инвестиционная деятельность

-248,45

-248,45

-299,55

+2

-301,55

Отвод и оформление земельного участка под строительство. Освоение территории

-2

Проектно-сметные работы

-1

СМР

-245,45

-54,55

Приобретение оборудования и пусконаладочные работы

-2

-247

Поступления от продажи активов

+2

Операционная деятельность

+15

+170, 625

-151, 875

+30

+341, 25

-303,75

+30

+341, 25

-303,75

Выручка от продажи ЖБИ/ЖБК

+170,625

+341,25

+341,25

Себестоимость изготовления ЖБИ/ЖБК

-151, 875

-303,75

-303,75

Налоги (20% от прибыли по изготовлению ЖБИ/ЖБК)

-3,75

-7,5

-7,5

Финансовая деятельность

+488

+550

-62

-67

-67

-72

-72

-10

-10

Инвестиции

+400

Кредиты

+ 150

Погашение кредитов

-62

-62

-62

Выплата дивидендов

-5

-10

-10

Излишки(недостатки) средств

+239,55

-351,55

-42

+20

Дополнительная потребность в средствах

+112

+42

Сальдо на конец года

+239,55

+18

Дата добавления: 2015-07-02