Синтетические и аналитические счета

Задача № 8

Цель занятия – усвоение порядка отражения хозяйственных операций на синтетических и аналитических счетах

Задание. На основе данных для выполнения задчи:

- открыть схемы счетов синтетического и аналитического учета;

- отразить на них хозяйственные операции;

- подсчитать обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца по синтетическим и аналитическим счетам;

- составить оборотные ведомости по счетам аналитического и синтетического учета;

- сделать соответствующие выводы.

Баланс швейной фабрики «Сударушка» на 1 января 200_ г

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Основные средства		УК
Материалы	42 000	Нераспределенная прибыль отчетного года	64 000
Незавершенное производство	4 000	Кредиты банка
Готовая продукция		Кредиторская задолженность поставщикам
Денежные средства В том числе - касса - расчетный счет
Баланс		Баланс

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы» на 1 января 200_ года.

Наименование материалов	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Драп, м
Шелк,м
Твид,м
Трикотаж,м
Креп-шерсть,м
Итого

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Готовая продукция» на 1 января 200_ года.

Наименование изделия	Цена, руб.	Количество	Сумма, руб.
Пальто женское,шт.
Костют женский,шт.
Платье, шт.
Итого

Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 января 200_ года.

Наименование организаций-поставщиков	Сумма, руб.
ОАО «Русский текстиль»
ОАО «Камвольно-суконный комбинат» КСК
Итого

Журнал регистрации фактов хозяйственной жизни

Швейной фабрики «Сударушка» за январь 200_ г

№п/п	Содержание факта хозяйственной жизни	Корресп. счетов	Сумма
Д	К
	Поступили на склад материалы: - драп, 100 м от ОАО КСК - шелк муаровый, 100м от ОАО «Русский текстиль» Итого
	Отпущены со склада в производство материалы - креп-шерсть, 40м - твид 10м - трикотаж 20м - шелк, 10м Итого
	Выпущена из производства готовая продукция: - 1 шт.Пальто женское
	Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
	Удержан НДФЛ			?
	Произведены отчисления страховых взносов от начисленной заработной платы			?
	Отпущены со склада в производство материалы: - драп 10м - твид 20м Итого
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: - ОАО «Русский текстиль» - ОАО «КСК» Итого
	Поступили в кассу денежные средства для выдачи заработной платы			?
	Перечислены с расчетного счета страховые взносы			?
	Перечислен НДФЛ			?
	Выдана заработная плата работникам организации			?
	Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

Ведомость аналитического учета к счетам «Материалы «и «Готовая продукция»

№п/п	Наименование МПЗ	Ед. измерения	Цена, руб.	Остаток на нач. месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
Кол-во	Сумма	Д	К	Кол-во	Сумма
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма

№п/п	Наименование МПЗ	Ед. измерения	Цена, руб.	Остаток на нач. месяца	Оборот за месяц	Остаток на конец месяца
Кол-во	Сумма	Д	К	Кол-во	Сумма
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма

Оборотная ведомость к счету «Расчеты с поставщиками»

Наименование поставщиков	Сальдо нач.	Обороты за м-ц	Сальдо кон.
Д	К	Д	К	Д	К
Итого

Оборотная ведомость по всем счетам синтетического учета

Наименование счетов	Сальдо нач.	Обороты за м-ц	Сальдо кон.
Д	К	Д	К	Д	К
Итого

Баланс на ____________ 200_ г

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
Итого		Итого

Дата добавления: 2015-06-27