Перечень хозяйственных операций за декабрь 200__ г

На 01 декабря 200 __ г., руб.

Ведомость остатков по синтетическим счетам

№ счета	Наименование счета	Сумма
дебет	кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы (фактическая себестоимость)
	НДС по приобретенным ценностям
	Основное производство
	Общехозяйственные расходы	-
	Готовая продукция
	Расходы на продажу	-
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты по краткосрочным кредитам
68/1	Расчеты по налогам и сборам
68/2	Расчеты по налогам и сборам по НДС		-
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами
76/4	Расчеты с кредиторами по депонированной зарплате		-
76/5	Расчеты с разными дебиторами
76/6	Расчеты с разными кредиторами
	Уставный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль
	Продажи
	Прочие доходы и расходы
	Резерв предстоящих расходов
	Прибыль и убытка
Итого:

Таблица 18

№ опер.	Содержание операции	I вариант	II вариант	III вариант	IV вариант	V вариант	VI вариант	VII вариант	VIII вариант	IX вариант	X вариант	Корреспонденция счетов
					Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	Сумма (руб.)	дебет	кредит
1.	С расчетного счета в кассу получены наличные для выплаты заработной платы
2.	Выдана из кассы заработная плата за ноябрь месяц
3.	Депонирована невыплаченная заработная в 3-х дневный срок		5000
4.	Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет
5.	Поступили на склад материалы по акцептованным счетам – фактурам поставщиков: – продажная отпускная цена поставщика – НДС – транспортные расходы – НДС – НДС к зачету перед бюджетом
6.	Оплачено за разгрузку материалов из подотчетных сумм:
7.	Оплачено с расчетного счета за поступившие материалы, в т.ч. НДС – 1890				12744
8.	Поступила на расчетный счет выручка за отгруженную продукцию
9.	Отпущены в производство и израсходованы материалы по фактической себестоимости на: - изготовление продукции - общехозяйственные нужды
10.	Начислена заработная плата персоналу за декабрь:
а) рабочим за изготовление продукции
б) служащим и обслуживающему персоналу
11.	Произведены удержания из заработной платы: - налог на доходы физических лиц - по исполнительным листам,
12.	Начислено пособие по временной нетрудоспособности
13.	Начислен ЕСН на сумму расходов по оплате труда по ставке 26% - рабочих изготавливающих продукцию - служащих и обслуживающего персонала суммы определить
14.	Начислены страховые взносы от несчастных случаев и травматизм на сумму расходов на оплату труда по ставке 0,2% - рабочих изготавливающих продукцию - служащих и обслуживающего персонала Сумму определить
15.	Начислена амортизация основных средств: - основного производства -общехозяйственного назначения
16.	Перечислено с расчетного счета платежными поручениями: - в оплату за услуги общехозяйственного назначения - кредиторская задолженность - расходы и реализация продукции - бюджету НДФЛ - органам социального страхования и обеспечения ЕСН и страховые взносы
17.	Резервируются средства на предстоящий капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения
18.	Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежат зачету по расчету с бюджетом	72 500	73 000	73 500	74 000	74 500	72 000	70 000	70 500	71 000	71 500
19.	Начислена абонентская плата за телефон
20.	Выпущена из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости. Сумму определить. Остаток незавершенного производства по расчету бухгалтерии – 10590 руб.
21.	Отгружена реализованная готовая продукция и предъявлены счета-фактуры для расчетов с покупателями по договорным ценам с НДС, в том числе НДС
22.	Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции покупателям
23.	Списаны на себестоимость реализованной продукции расходы на продажу (см. операцию 16)
24.	Определена и отражена прибыль от реализации продукции. Сумму определить см. счет 90 «Продажи»	183 692	183 707	183 722	183 737	183 753	183 875	183 050	183 514	183 844	183 860
25.	Начислен налог на имущество
26.	Списаны прочие доходы и расходы на счет 99 «Прибыль и убытки». Сумму определить, см. счет 91
27.	Начислен налог на прибыль по ставке 24% с налогооблагаемой прибыли. Сумму определить см. счет 99 «Прибыль и убытки»
28.	Определена и перечислена сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет (см. субсчет 68/2 «Расчеты с бюджетом по НДС»
29.	Банком списаны средства с расчетного счета в погашении кредита
	Внесена в кассу дебиторская задолженность
	Выдано в подотчет на хозяйственные расходы
	При реформировании баланса списывается со счета 99 «Прибыли и убытки» на счет 84 «Нераспределенная прибыль» нераспределенная прибыль отчетного года. Сумму определить

Приложение 1

Счет 10 «Материалы»

Дебет	Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на 1.12.200__ г.
Оборот		Оборот
Сальдо на 31.12.200_ г.

Приложение 2

Дата добавления: 2015-06-27