Структура полного тарифа - брутто-ставки

Тариф-брутто
Нетто-ставка	Нагрузка
рисковая ставка (например, взнос на страхование на случай смерти)	накопительный взнос	Затраты на ведение дела	Прибыль	Резерв предупредительных мероприятий

Таблица смертности — статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели смертности населения в определенных возрастных категориях. Современные таблицы представляют собой систему взаимосвязанных, упорядоченных по возрасту рядов чисел, описывающих процесс вымирания некоторого теоретического поколения с фиксированной начальной численностью населения. Таблицы смертности применяются для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхования.

В состав таблиц смертности включены следующие ряды показателей:

1. Число доживающих до возраста лет, где () — численность доживающих до данного возраста в теоретическом поколении таблицы.

2. Числа умирающих, где () — численность умерших в интервале возрастов от до ; .

3. Вероятность смерти в течение предстоящего одного года жизни, т. е. вероятность умереть в интервале возраста от до года, не достигнув следующего года жизни (); .

4. Вероятность дожития до следующего возраста всем, кто достиг возраста лет, обозначается ; .

Методика расчета тарифных ставок по видам страхования, относящихся к страхованию жизни изложена в приказе от 28 июня 1996 года № 02-02/18 Федеральной службы России за страховой деятельностью.

Учитывается принцип нарастания первоначальных сумм, полученных страховыми компаниями по страхованию жизни, инвестируемых в разных направлениях (например, банковские вклады). Если обозначить: А – сумма банковского вклада, i – годовой процент по вкладу, n – срок вклада по договору в годах. То за эти n лет накопиться сумма с процентами . Формула для определения величины уплачиваемой страховой нетто-премии в начале страхования А будет следующая: . Дисконтирующий множитель определяет какую долю от величины фонда денежных средств, предусмотренного к получению от страховщика в виде страховых выплат через n лет при норме доходности инвестиций i, необходимо уплатить страхователю в форме страховой нетто-премии сегодня, в начале страхования. В практике расчетов страховых тарифов используют специальные таблицы, содержащие значения процентных множителей при различных нормах доходности и количества лет страхования жизни, и таблицы дисконтирующих множителей при различных значениях i и n.

Рассмотрим основные положения метода определения единовременных нетто- и брутто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти:

- возраст страхователя (полных лет) на момент заключения договора страхования – х;

- количество подлежащих страхованию лиц достигших возраста х из 100000 родившихся, из таблицы смертности ;

- срок страхования – n;

- число лиц, доживающих до окончания срока страхования по таблице смертности ;

- норма доходности инвестирования резервов – i;

- единица измерения страховой суммы, на которую рассчитывается тарифная ставка – S;

Единовременная нетто-ставка для договоров страхования на дожитие рассчитывается, как было показано ранее . Для того чтобы определить, какую сумму нетто-премии должен заплатить каждый страхователь, необходимо разделить на количество вступивших в страхование лиц . Это и будет единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие с S страховой суммы для возраста х лет и норме доходности i.

.

Следовательно:

- чем длиннее срок страхования на дожитие, тем ниже нетто-ставка, так как увеличивается сумма учитываемого в расчете и снижающего нетто-ставку дохода от инвестируемых страховых резервов по страхованию жизни;

- нетто-ставка выше для меньшего возраста застрахованных лиц в сравнении с нетто-ставкой для лиц большего возраста при одинаковом сроке страхования на дожитие, так как среди более молодых ниже смертность.

Единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти. Общая величина необходимого фонда денежных средств для выплат страховых сумм S по случаю смерти застрахованных лиц всем их выгодоприобретателям начиная с первого и до последнего года страхования может рассчитываться по формуле:

.

Современная стоимость на начало страхования необходимого фонда денежных средств рассчитывается с учетом дисконтирующего множителя по формуле:

.

Для определения единовременной нетто-ставки по страхованию на случай смерти, необходимо разделить на число вступивших в страхование лиц , то есть:

.

Брутто-ставка рассчитывается аналогично.

Смешанное страхование на дожитие и на случай смерти - вначале рассчитывается совокупная нетто-ставка , а затем определяется брутто-ставка по этой форме страхования.

Дата добавления: 2014-01-03