Порядок открытия расчетного счета

Используется для учета денег при сдаче денег инкассатору или при переводе по почте.

Д 57 К 50 -при сдаче денег инкассатору Д 51 К 57 -при зачислении в банк.

Задание: Составить схему счета 50-3 «Денежные документы»,

счета 57 «Переводы в пути».

Вопрос 2.3: «Учет денежных средств на расчетном счете»

Организации могут открывать в банках расчетные и текущие счета. Расчетный счет является основным счетом организации.

Текущие счета открываются во всех случаях, когда необходимо вести обособленный учет операции. К текущим счетам относятся: валютные счета; счета по операциям со средствами целевого назначения; счета депозитные, аккредитивы и т.п.

Организации в праве открывать расчётный счёт в любом банке для хранения денежных средств и осуществление всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

Для открытия расчетного счета организация представляет в банк следующие документы:

ü Заявление на открытие счета;

ü Документ о законности образования организации (решение учредителей о создание организации, заверенное нотариально);

ü Устав организации (копия, заверенная нотариально);

ü Свидетельство о регистрации организации;

ü Свидетельство о постановке на налоговый учет;

ü Карточка с образцами подписи и оттиском печати (2 экземпляра).

Счет открывается по разрешению управляющего банком. При открытии расчетного счета главный бухгалтер банка на подлинном экземпляре устава делает отметку, что расчетный счет открыт с указанием номера счета и заверяет гербовой печатью. Между банком и организацией заключается Договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором, как правило, оговариваются: Стоимость открытия расчетного счета;

ü Стоимость услуг по расчетно-кассовому обслуживанию;

ü Стоимость наличного обращения;

ü Проценты, выплачиваемые банком клиенту за средства на счетах.

Дата добавления: 2014-01-03