Сводка нарушений, выявленных в результате формальной проверки первичных учетных документов

Аудит оформления первичных учетных документов

Организация____________________________ Аудитор ___________________________

Отдел _________________________________ (ф.и.о)

Исполнитель____________________________ Дата начала проверки__________________

(должность, ф.и.о. работника организации) Дата окончания проверки_______________

Телефон, факс организации_________________________

Проверяемый период___________________________________

Дата проведения проверки	Объект проверки	Наименование проверяемого периода	Дата (период) составления документа	Номер документа	Содержание хозяйственной операции	Заключение аудитора об отсутствии нарушений или о характере выявленных нарушений
	Например: Документы по учету основных средств

Рабочий документ использован (не использован) Рабочий документ принят

при составлении аудиторского отчета (ненужное зачеркнуть)

Аудитор ___________________________ _______________________(Ф.И.О.)

(подпись) (подпись руководителя группы)

«_______»_____________________г. «________»_________________г

Рис. 1

Форма № ОД – 1(Д)

Отчетный документ аудитора

Организация_____________________ Аудитор_____________(ф.и.о.)

Проверяемый период_____________________________________________

Виды нарушений, выявленных в документах	Наименование документа, по которому выявлено нарушение	Дата (период) составления документа	Номер документа
1. Отсутствие обязательных реквизитов (перечисляются) в форме 2. Незаполнение обязательных реквизитов (указываются незаполненные реквизиты) 3. Неоговоренные исправления (по кассовым документам – исправления) 4. Подчистки, помарки. 5. Записи простым карандашом 6. Отсутствие прочерков в свободных строках 7. Дописки в тексте и цифрах 8. Отсутствие отметки л дате записи в учетный регистр и подписи лица, отвечающего за обработку документа 9. Отсутствие штампа или записи «Оплачено» с указанием даты 10. Использование экземпляров документов, на которых оттиски печати (штампа) организации и подписи имеют ксекорокопированный вид

Аудитор__________________ Отчетный документ принят

(подпись) и использован в аудиторском отче «___»_____________________г. ________________________(ф.и.о.)

(подпись руководителя группы)

«_______»__________________г.

Рис. 2

Форма № ОД – 2(Д)

Отчетный документ аудитора

Дата добавления: 2014-01-03