Синтетического и аналитического учета

Сводка данный о расхождениях, выявленных в результате проверки тождественности показателей

Результаты проверки тождественности остатков и оборотов в регистрах синтетического и аналитического учета

Организация ______________________________________ Аудитор ___________________________________________________

Отдел (служба) ____________________________________ (Ф.И.О.)

Исполнитель ______________________________________ Дата начала проверки ______________________________________

(должность, Ф.И.О. работника организации) Дата окончания проверки ___________________________________

Телефон, факс организации _________________________

Проверяемый период _________________________________________

Счет (субсчет) ____________________ «___________________________________________________________»

(номер счета, субсчета) (название счета, субсчета)

(тыс. тенге)

Год:__	Синтетический учет	Аналитический учет	Сумма расхождений *
Месяц	Наименование регистра	Показатели	Сумма	Наименование регистра	Показатели	Сумма
По дебету	По кредиту	По дебету	По кредиту
		Остаток на начало месяца Обороты за месяц Остаток на конец месяца

Рабочий документ использован (не использован) Рабочий документ принят ____________________________(Ф.И.О.)

при составлении аудиторского отчета (ненужное зачеркнуть) (подпись руководителя группы)

Аудитор __________________________________ «____»________________г.

(подпись)

«______»_______________________г.

* Сумма занижения показателя в регистрах аналитического учета по отношению к показателю в регистре синтетического учета показывается со знаком (-).

Сумма завышения показателя в регистрах аналитического учета по отношению к показателю в регистре синтетического учета показывается со знаком (+).

При отсутствии расхождений ставится прочерк

Рис. 13

Форма № ОД – 4(ОТ)

Отчетный документ аудитора

Организация _____________________________ Аудитор ___________________

(Ф.И.О.)

Проверяемый период ______________________

(тыс. тенге)

Номер счета	Наименование счета	Месяц	Показатель, по которому выявлено расхождение (например: сальдо на начало месяца, обороты по дебету и т.д.)	Учетный регистр (например: журнал/ордер №, ведомость № и т.п.)	Сумма выявленного расхождения по отношению к синтетическому счету
Занижение	завышение

Отчетный документ принят __________________________(Ф.И.О.)

(подпись руководителя группы)

Аудитор __________________________________ «____»________________г.

(подпись)

«______»_______________________г.

Рис. 14

Лекция 18 «Методика аудита операция по учету основных средств»

Дата добавления: 2014-01-03