Пример. Определение размера дебиторской задолженности

Определение размера дебиторской задолженности.

Пример.

Определить норматив оборотных средств в запасах готовой продукции для предприятия, рассматриваемого в предыдущих примерах. Квартальный выпуск продукции составил 120 изделий по производственной себестоимости 1 тыс. р. Время накапливания продукции до размера отгружаемой партии 5 дней. Время необходимое для упаковки и маркировки продукции 1 день, время транспортировки продукции до станции назначения 2 дня.

Решение.

Cсут = 120*1/90=1,33 тыс. р.

Тгп =5+1+2=8 дней. Qгп = 1,33*8 = 10,64 тыс. р.

Расчет дебиторской задолженности производится на основе расчета стоимости продукции, реализуемой в кредит и сроков погашения кредитов.

В*(Тк +Тд)

Qдз = ----------------,

где Qдз – предполагаемый размер дебиторской задолженности, р.;

В – квартальная стоимость продукции, р.;

Тк – срок предоставления кредита, дни;

Тд – продолжительность нахождения документов в расчетах, дни.

Определить предполагаемый размер дебиторской задолженности для предприятия, рассматриваемого в предыдущих примерах.

Предприятие за квартал изготавливает 120 изделий по цене 1,5 тыс. р. за единицу. Предполагается, что 50% продукции предприятие будет реализовывать на условиях тридцатидневного кредита, а 50% - без предоставления кредита. Продолжительность нахождения документов в расчетах - 2дня.

Решение.

Квартальная стоимость продукции 120*1,5 = 180 тыс. р.

0,5*180*(30+2) + 0,5*180*(0+2)

Qдз = ---------------------------------------- = 34 тыс. р.

Таким образом, для рассматриваемого предприятия рассчитанная потребность в оборотных средствах составит 64,645 тыс. р. (4,9 + 0,18 + 0,09 + 0,65 + 0,24 + 13,965 + 10,64 + 34). Однако предприятию еще необходимо иметь свободные денежные средства в кассе и на расчетном счете. Допустим, эта величина составляет 10% от общей потребности в оборотных средствах. Тогда общая потребность в оборотных средствах предприятия составляет 71,83 тыс. р. (64,645/90*100)

Дата добавления: 2014-01-03