Лекция №3. Коммерческий банк

1. Происхождение, сущность и функции коммерческих банков

Термин “коммерческий банк” возник на р анних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию промышленного цикла. Термин “коммерческий банк” стал означать “деловой” характер банка.

Первым коммерческим банком России стал Петербургский частный коммерческий банк (1864 г.), уставный капитал которого составлял 5 млн. руб. В 1914 году в России насчитывалось около 5О коммерческих банков и около 800 их филиалов.

В настоящее время коммерческие банки представляют собой учреждения, занимающиеся особым видом предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталом, их мобилизацией и распределением. В отличие от ростовщика банкир получает не ссудный процент, а банковскую прибыль.

В Федеральном Законе от 2 декабря 1990 г. N 395-I “О банках и банковской деятельности”, принятом государственной Думой, даются следующее определения:

«Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.»

«Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.»

Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие основные функции:

- посредничество в кредите между инвесторами и сберегателями;

-посредничество в платежах;

-мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

-создание кредитных инструментов обращения.

Привлекая капиталы, сбережения населения и другие временно свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, коммерческие банки предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных денежных ресурсах. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход – проценты. Заемщики получают доступ к финансовым ресурсам на различные сроки, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль.

Выступая в качестве финансовых посредников, банки в процессе своей деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке, или новыми финансовыми инструментами.

В современных условиях по характеру деятельности коммерческие банкиподразделяются на специализированные и универсальные.

Специализированные банки включают банки, занимающиеся определенным видом кредитования. К таким банкам в частности относятся инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей народного хозяйства. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей предприятий в основном капитале. Эти банки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций. Они также играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служат заложенные в банках объекты недвижимости. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев - предприниматели.

Сберегательные банки специализируются на аккумулировании денежных вкладов населения.

Универсальные банки в процессе своей деятельности осуществляют несколько вышеперечисленных операций.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли. Основными источниками банковской прибыли являются:

1)превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам;

2)проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги;

3))комиссионные вознаграждения по расчетным, переводным, факторинговым, трастовым и другим комиссионным операциям;

4)от биржевых сделок;

5)от валютных операций и др.

2. Основные операции коммерческих банков

Операции (сделки), осуществляемые коммерческими банками многочисленны и разнообразны.

Вся совокупность банковских операция делится на две крупные группы – пассивные и

активные операции.

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят:

Ø прием вкладов (депозитов);

Ø открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

Ø выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций),

Ø выпуск финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

Ø получение межбанковских кредитов;

Ø получение централизованных кредитных ресурсов.

Активные операции – операции по размещению собственных и привлеченных средств, с целью получения дохода; учитываются на активных балансовых счетах, имеют дебетовое сальдо.

Особой формой банковских ресурсов является собственный капитал банка. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды.

У ставный фонд – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Банки могут образовываться на основе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной.

В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников.

Деятельность коммерческого банка строиться на базе определенных принципов, среди

которых можно выделить следующие:

1. Деятельность коммерческого банка осуществляется исходя из реально имеющихся ресурсов.

2. Полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности, что предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на ≪общегосударственные интересы≫ не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

4. Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться преимущественного косвенными экономическими (а не административными) методами.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.

Банки формируют также специальные фонды. Они могут формироваться за счет амортизационных отчислений, а также из прибыли – например, фонды экономического стимулирования и развития.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10 – 15%.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными. Для банков – это главный вид пассивных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные вклады – это –денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Дата добавления: 2014-01-03