Назначение и структура финансового плана

Тема 13. Финансовый план

Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня риска. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д.

Заключительным этапом управления риском являются контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии с учетом новой информации. Контроль состоит в получении информации от менеджеров о произошедших убытках и принятых мерах по их минимизации.

Данный раздел бизнес – плана концентрирует в себе результаты всех предыдущих разделов, подводит основные возможные финансовые итоги разрабатываемого проекта. Для этого производятся следующие финансовые расчёты:

· план доходов и расходов (табл. 23);

· план денежных доходов и поступлений (табл. 24);

· сводный баланс активов и пассивов предприятия (балансовый план);

· график достижения безубыточности.

Таблица 23

План доходов и расходов

Показатели

1 год (помесячно)

2 год

3 год

…

1. Выручка от реализации, руб.

2. НДС, руб.

3. Себестоимость, руб.

4. Прибыль от реализации, руб.

5. Налог на прибыль, руб.

6. Чистая прибыль, руб.

Таблица 24

План движения денежных средств

Показатели

1 год (помесячно)

2 год

3 год

…

Остаток денежных средств на начало расчетного периода,

Ожидаемые поступления денежных средств, в том числе.

Выручка от продаж

Предстоящие выплаты, в том числе

Закупка материалов

Расходы на оплату труда

Отчисления в гос.внебюджетные фонды

Коммерческие и управленческие расходы

Оплата процентов по кредитам

Возврат кредитов

Кассовый прирост

Прогнозируемый остаток денежных средств на конец периода

Дата добавления: 2014-01-03