Оперативное финансовое планирование

Оперативное финансовое планирование включает разработку следующих разделов:

1. Составление платежного календаря.

2. Составление и расчет кассового плана.

3. Расчет потребности в краткосрочном кредите.

Платежный календарь.

Его составление заключается в определении конкретной последовательности и сроков осуществления всех расчетов. Это позволяет своевременно перечислить платежи в бюджетные и внебюджетные фонды, обеспечить финансирование нормальной хозяйственной деятельности предприятия.

Платежный календарь составляется на короткие периоды времени.

Платежный календарь охватывает все расходы и поступления средств предприятия, как в наличной, так и в безналичной форме.

Платежный календарь состоит:

1. Расходная часть.

2. Доходная часть.

При составлении платежного календаря используются данные учета операций по расчетному в банке, учета сдачи расчетных документов в банк, сведения об оплаченных срочных и просроченных платежах поставщиков.

Кассовый план.

Этот план показывает оборот наличных денег через кассу предприятия, который обеспечивает своевременное поступление наличных денег в банке и контроль за их поступлением и использованием. Кассовый план является частью оперативно – финансового плана и составляется на один квартал.

Предприятие обязано сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов, установленных банком по согласованию с руководством предприятия.

Кассовый план состоит из четырех разделов:

1. Источники поступления наличных денег.

2. Расходы.

3. Расчет выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда.

4. Календарь выдачи заработной платы.

Расчет потребности в краткосрочном кредите.

Данный расчет производится, если предприятие испытывает потребность в кредите.

В этом случае необходимые документы предоставляются в банк, в соответствии с его требованиями. С предприятием заключается договор о кредитном обслуживании.

Заключению договора должен предшествовать обоснованный расчет размера кредита, а так же той суммы, которую необходимо вернуть банку.

Для управления финансовой деятельностью используют разработанные основные финансовые документы:

1. Баланс предприятия.

2. Сводный отчет о прибылях и убытках.

3. Отчет о полученной прибыли к распределению.

4. Отчет о фондах и их использовании.

5. Счет финансирования.

Дата добавления: 2014-01-03