Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Оперативное финансовое планирование




Читайте также:
  1. Бюджетное планирование.
  2. Вопрос 2. Финансовое посредничество и финансовые посредники.
  3. Лекция 4.1. Турпроектирование и турпланирование.
  4. ОПЕРАТИВНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВА (ДИСПЕТЧЕРИЗАЦИЯ).
  5. Постоянное и оперативное ЗУ
  6. Правовое регулирование и финансовое обеспечение занятости.
  7. Разработка тактики предприятия и оперативное планирование
  8. Сводное финансовое планирование
  9. Тема 2.2. Финансовое планирование
  10. Тема 3.2. Финансовое моделирование
  11. Тема 6. Оперативное управление оборотным капиталом. Управление потоками денежных средств

Оперативное финансовое планирование включает разработку следующих разделов:

1. Составление платежного календаря.

2. Составление и расчет кассового плана.

3. Расчет потребности в краткосрочном кредите.

 

Платежный календарь.

Его составление заключается в определении конкретной последовательности и сроков осуществления всех расчетов. Это позволяет своевременно перечислить платежи в бюджетные и внебюджетные фонды, обеспечить финансирование нормальной хозяйственной деятельности предприятия.

Платежный календарь составляется на короткие периоды времени.

Платежный календарь охватывает все расходы и поступления средств предприятия, как в наличной, так и в безналичной форме.

Платежный календарь состоит:

1. Расходная часть.

2. Доходная часть.

При составлении платежного календаря используются данные учета операций по расчетному в банке, учета сдачи расчетных документов в банк, сведения об оплаченных срочных и просроченных платежах поставщиков.

 

Кассовый план.

Этот план показывает оборот наличных денег через кассу предприятия, который обеспечивает своевременное поступление наличных денег в банке и контроль за их поступлением и использованием. Кассовый план является частью оперативно – финансового плана и составляется на один квартал.

Предприятие обязано сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов, установленных банком по согласованию с руководством предприятия.

Кассовый план состоит из четырех разделов:

1. Источники поступления наличных денег.

2. Расходы.

3. Расчет выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда.

4. Календарь выдачи заработной платы.

Расчет потребности в краткосрочном кредите.

Данный расчет производится, если предприятие испытывает потребность в кредите.

В этом случае необходимые документы предоставляются в банк, в соответствии с его требованиями. С предприятием заключается договор о кредитном обслуживании.

Заключению договора должен предшествовать обоснованный расчет размера кредита, а так же той суммы, которую необходимо вернуть банку.

 

Для управления финансовой деятельностью используют разработанные основные финансовые документы:

 

1. Баланс предприятия.

2. Сводный отчет о прибылях и убытках.

3. Отчет о полученной прибыли к распределению.

4. Отчет о фондах и их использовании.

5. Счет финансирования.

 

 





Дата добавления: 2014-01-03; Просмотров: 97; Нарушение авторских прав?;


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



ПОИСК ПО САЙТУ:


Рекомендуемые страницы:

Читайте также:
studopedia.su - Студопедия (2013 - 2019) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление
Генерация страницы за: 0.002 сек.