Списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств

Перевод денежных средств с использованием платежных карт осуществляется с учетом особенностей, предусмотренных Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт",

Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в т.ч. с использованием электронных средств платежа, посредством:

Ø приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физ. лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

Ø приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физ. лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физ. лицу;

Ø приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика – физ. лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

Ø уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;

Ø уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств – физ.лицу;

Ø уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

А). Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств в том же или другом банке.

1

Поставщик Покупатель

5

4 2

Банк поставщика Банк покупателя

1. Заключение договора о поставке товаров (оказание услуг) с предварительной оплатой

2. Передача платежного поручения в банк покупателя и списание средств со счета покупателя

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

5. Поставка товара (оказание услуг)

Рис. Порядок расчетов платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг)

1

Поставщик Покупатель

4 2

Банк поставщика Банк покупателя

1. Поставка товара (оказание услуг)

2. Передача платежного поручения в банк покупателя и списание средств со счета покупателя

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика

4. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет

Рис. Порядок расчетов платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг)

Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня его составления

Если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера

Б). Расчеты аккредитивами

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору. Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может сам произвести платеж поставщику или передать полномочия другому банку (исполняющий банк) производить такие платежи при наличии документов, оговоренных в аккредитиве, а также при выполнении других условий аккредитива.

Клиенту могут быть открыты покрытый или непокрытый аккредитив. Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива платежи поставщику гарантирует банк

В зависимости от его изменения или аннулирования банком-эмитентом аккредитив может быть безотзывным и отзывным. Безотзывный – не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Отзывный – может быть изменен (или аннулирован), банком-эмитентом (по указанию покупателя-плательщика) без предварительного согласования с поставщиком.

Аккредитив как форма расчета в основном используется при иногородних платежах. Если платеж осуществляется при условии представления документов, подтверждающих отправку товара, то выписывается так называемый документарный аккредитив. Такой аккредитив используется главным образом во внешнеторговых операциях и выписывается на определенное место прибытия товара.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву

При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение получателем средств всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Однако данная форма расчетов одновременно является наиболее сложной и дорогой процедурой, вследствие чего имеет ограниченное применение в настоящее время. В основном, аккредитивы используются во внешнеторговых расчетах.

Схема документооборота при аккредитивной форме расчетов показана на рисунках.

1

Поставщик Покупатель

5

4 6 8 2

Банк поставщика Банк покупателя

1. Заключение договора о расчетах с использованием покрытого аккредитива с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке

2. Передача в банк аккредитива, а затем списание средств со счета покупателя

3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы к оплате»

4. Сообщение поставщику об открытии аккредитива

5. Поставка товара (оказание услуг)

6. Расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы к оплате» и зачисление средств на счет поставщика

7. Сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя

8. Сообщение покупателю об использовании аккредитива

Рис. Схема документооборота при расчетах по покрытому

(депонированному) аккредитиву

В). Расчеты по инкассовому поручению

Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся клиенту денежные средства от других предприятий (организаций) на основе расчетных, товарных и денежных документов.

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях:

- предусмотренных договором,

- расчетах по распоряжениям взыскателей средств

Г).Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)

Расчетные документы:

ü платежное требование

ü банковский ордер(если получателем средств является сам банк)

Платежное требование действительно в течение 10 календарных дней со дня его составления

1

Поставщик Покупатель

6 2 4

3

Банк поставщика Банк покупателя

1. Поставка товара (оказание услуг)

2. Предоставление поставщиком расчетных документов в банк поставщика

3. Доставка расчетных документов в банк покупателя для акцепта

4. Сообщение покупателю (передача ему одного экземпляра платежного требования) о постановке на акцепт платежного требования

5. Оплата со счета плательщика платежного требования, акцептованного плательщиком, перевод средств в банк поставщика на счет поставщика

6. Сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Рис. 7. Схема расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

Г). Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага (коммерческая), содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Эти чеки могут использоваться клиентами банка, выпускающего их, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Плательщик

Поставщик (получатель платежа)

1

Товар

6 3 1 2

	Банк поставщика 10 (получателя платежа)
		Банк плательщика

11

			Расчетно-кассовый центр (филиал А) 8

9 4

7

1. Сдача в банк заявления на получение чеков и платежного поручения на депонирование средств;

2. списание средств с расчетного счета плательщика и зачисление их на чековый счет;

3. Выдача плательщика оформленных бланков, чеков и идентификационной карточки;

4. Перечисление задепонированных средств в РКЦ;

5. Выписка чека и вручение его поставщику;

6. Сдача чеков в банк на инкассо;

7. Передача чека с реестром в РКЦ;

8. Зачисление средств в РКЦ на корреспондентский счет банка поставщика;

9. Пересылка в банк поставщика реестра чеков;

10. Списание средств с корреспондентского счета банка и зачисление средств на расчетный счет поставщика.

Рис. Схема документооборота при расчетах чеками

Дата добавления: 2014-01-03