Кредитная система и её организация

Лекция 4.

(Банковское звено)

Кредитная система – это совокупность банковских и других кредитных учреждений, правовых форм организации и механизмов осуществления кредитных операций и отношений между ними. Основой кредитной системы является банковская система, которая несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию всего хозяйственного оборота.

Кредитная система Российской Федерации включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная система в РФ состоит из двух уровней:

1-ый уровень: эмиссионный банк - Центральный Банк Российской Федерации;

2-ой уровень: неэмиссионные банки (коммерческие банки), они делятся на:

Кредитная система РФ

1 уровень. Эмиссионный

Банк России

2 уровень. Неэмиссионный
Коммерческие банки	Прочие кредитные учреждения

Универсальные банки

Специализированные банки

СКФИ

Инновационные Лизинговые фирмы

Инвестиционные Факторинговые фирмы

Ипотечные Ломбарды

Биржевые Страховые общества

Учётные Пенсионные фонды

Ссудосберегательные Расчётные (клиринговые)

центры

Почтовые и почтово-сберегательные учреждения

Рис.1. Состав кредитной системы Российской Федерации

- универсальные банки – оказывают весь комплекс банковских услуг;
- специализированные банки - ипотечные, учетные, инвестиционные и т.д.;

- небанковские (парабанковские) организации – прочие специализированные финансово-кредитные и почтово-сберегательные учреждения, ориентированые на выполнение определённого круга финансовых услуг или обслуживание определенного типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые фонды).

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения ЦБ РФ (лицензии) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции

- привлечение во вклады средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Небанковская кредитная организация – организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

Центральный Банк (Банк России)

Основная функция Центрального Банка эмиссия кредитных денег – банкнот и организация и регулирование денежного обращения. Свои функции, определённые Конституцией РФ, ЦБ РФ осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов гос.власти субъектов федерации и органов местного самоуправления. Центральный Банк подотчетен Государственной Думе Федерального собрания РФ. Является самостоятельным учреждением, которое осуществляет свои расходы за счёт собственных доходов. Правительство РФ не несет ответственности по обязательствам ЦБ и наоборот, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Уставной капитал Банка России составляет 3 млрд. рублей и является федеральной собственностью. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Деятельность ЦБ регламентируется законом "О Центральном Банке РФ" от 12 апреля 1995 года, а также изменениями и дополнениями.

Организационная структура Центрального Банка представлена внешним органом - Советом директоров в составе председателя Центрального Банка и 12 членов правления. Председатель Банка России избирается на 4 года и утверждается Государственной Думой по представлению Президента РФ, но не более 3-х сроков подряд.

Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры (РКЦ), вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, организации и учреждения, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банков.

Национальные банки республик, входящих в состав Российской Федерации, являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальные главные управления являются обособленными подразделениями, осуществляющими и часть его функций на определенной территории. Они подчиняются Банку России и ему подотчетны. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются положением об этих учреждениях, утверждаемым Советом директоров.

Высший орган Банка России — Совет директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и управляющий ею. В Совет директоров входят: Председатель Банка России и 12 членов Совета. Члены Советадиректоров работают на постоянной основе. Они утверждаются Государственной Думой по представлению Председателя Банка, который является одновременно председателем Совета директоров.

В соответствии со статьёй 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы РФ:

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы;

В соответствии со статьёй 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Банк России выполняет следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую кредитно-денежную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их финансирования;

- устанавливает правила осуществления расчётов в РФ;

- устанавливает правила проведения банковских операций;

- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация и исполнение бюджетов;

- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

- определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

- устанавливает правила бухгалтерского учёта и отчётности для банковской системы РФ;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

- принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса РФ и организует его составление;

- устанавливает порядок и осуществление валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию и проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты. (после внесения изменения в федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности");

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами;

Результаты деятельности ЦБ до 15 мая следующего года выносятся на рассмотрение Государственной Думой. ЦБ РФ предоставляет годовой отчёт, который включает в себя:

- отчет о деятельности банка за финансовый год;

- годовой баланс;

- счет прибылей и убытков;

- распределение прибыли ЦБ;

- порядок формирования и направления использования резервов и фондов ЦБ;

- аудиторское заключение независимой аудиторской компании, назначенной Государственной Думой РФ;

Банк России не имеет права:

- предоставлять кредиты Правительству РФ для покрытия бюджетного дефицита;

- покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении;

- осуществлять банковские операции с юридическими лицами не имеющими лицензии на проведение кредитных операций и физическими лицами;

- участвовать в капиталах и приобретать доли (акции) иных кредитных учреждений, если иное не установлено Федеральным законом (51% Сбербанка, участие в капитале Внешэкономбанка и Внешторгбанка);

- осуществлять операции с недвижимостью, не связанные с его основной деятельностью;

- заниматься торговой, производственной и иной деятельностью;

- пролонгировать кредиты (исключения - по решению совета директоров);

- участвовать в капиталах организаций (исключение - международные кредитные институты);

- требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций,

- издавать нормативные акты, противоречащие действующему законодательству.

ЦБ может без взимания платы осуществлять операции с федеральным бюджетом, внебюджетными фондами, обслуживанием государственного долга РФ, золото-валютными запасами, обслуживать как банки, так и органы власти, военные части, военнослужащих и служащих ЦБ.

Банк России устанавливает сроки и правила осуществления безналичных расчетов (не более 2-х дней в пределах субъекта РФ и не более 5-ти дней в пределах РФ). Совет директоров создает свой пенсионный фонд для дополнительного пенсионного страхования своих служащих, организует дополнительное социальное и медицинское страхование. Создает из своей прибыли резервы и фонды, после формирования которых, остаток прибыли перечисляется в доход федерального бюджета.

Банк России освобождён от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и других аналогичных платежей. по основной деятельности и является некоммерческой организацией. 50 % прибыли Банка России после направления ее на увеличение ресурсов банка перечисляется в доход федерального бюджета. Центральный банк владеет такими ресурсами, которыми не в состоянии обладать ни один коммерческий банк. Это объясняется тем, что он:

· монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

· выступает кредитором последней инстанции для коммерческих банков, которые получают кредиты в тех случаях, когда исчерпали или не имеют возможности пополнить ресурсы из других источников;

· от имени правительства управляет государственным долгом, т. е. размещает, погашает и проводит другие операции с государственными ценными бумагами, эмитированными правительством;

· наряду с коммерческими банками производит кассовое обслуживание бюджета, ведет счета внебюджетных фондов, обслуживает представительные и исполнительные органы власти, выдает краткосрочные ссуды правительству и местным властям;

· является «банком банков», так как ведет счета коммерческих банков, связанные с межбанковскими операциями и хранением резервов

В случае нарушения кредитной организацией законов и нормативных актов Банк России имеет право применять следующие санкции:

- потребовать устранения выявленных нарушений;

- наложить и взыскать штраф в размере до 0.1% от минимального установленного уставного капитала. если возникла угроза вкладчикам - до 1%;

- может заменить руководителя банка;

- потребовать реорганизации банка;

- изменить норму обязательных резервов на срок до 6 месяцев, но не более чем на 10 пунктов;

- ввести запрет на отдельные банковские операции на срок до 1 года;

- ввести запрет на открытие филиалов на срок до 1 года;

- назначить временную администрацию на срок до 18 месяцев;

- отозвать лицензию.

Формирование фондов ЦБ

На настоящий момент Банк России формирует один фонд - фонд обязательных резервов ЦБ, формируемый за счёт 5 процентных отчислений коммерческих банков от суммы привлечённых ими средств. Кроме того, на уровне государства, формируется Федеральный Фонд обязательного страхования вкладов (депозитов) и счетов населения. Источники формирования данного фонда - страховые взносы коммерческих банков. ЦБ устанавливает ставку рефинансирования (учетную), по цене которой выдает кредиты коммерческим банкам. На сегодняшний день она составляет –

ЦБ устанавливает следующие нормативы для кредитных учреждени й:

- минимальный размер уставного капитала;

- предельный размер не денежной части уставного капитала;

- максимальный риск на одного заемщика;

- максимальный размер крупных кредитных рисков (кредит в размере от 5 до 25 % собственных средств банка);

- максимальный риск на одного кредитора;

- нормативы ликвидности кредитной организации;

- норматив достаточности и капитала;

- максимальный размер привлечения денежных вкладов населения;

- размеры валютного и кредитного риска;

- минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

- норматив использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

- максимальный размер кредитов, поручительств и гарантий, предоставляемых банком своему акционеру;

Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики:

- установление процентных ставок по операциям (может быть одна или несколько по различным операциям);

- устанавливается минимальный процент, по которому ЦБ выполняет операции;

- нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ;

- ставка рефинансирования банков;

- операции на открытом рынке (купля - продажа государственных ценных бумаг с совершением позднее обратной сделки), лимит операций на открытом рынке устанавливается советом директоров;

- валютное регулирование;

- установление ориентиров роста денежной массы;

- установление прямых количественных ограничений (лимиты на проведение отдельных операций);

Основной источник ресурсов Центрального банка—деньги в обращении и средства коммерческих банков. Выпуск денег в обращение, то есть создание ресурсов путем их эмиссии, осуществляется в процессе кредитования правительства и коммерческих банков. Правительство получает кредит в Центральном банке, представляя свои обязательства. Эмиссия также производится для закупки золота и иностранной валюты.

Депозитная эмиссия предшествует банкнотной, так как учреждения Центрального банка не могут выдать деньги из оборотной кассы коммерческому банку или другому своему клиенту, если у них на счетах нет соответствующего депозита в форме безналичных денег. Таким образом, эмитируемые Центральным банком деньги — создаваемые им ресурсы — в обоих случаях носят кредитный характер, их обеспечением служат обязательства коммерческих банков и правительства, а также золото и иностранная валюта. Опираясь на коммерческие банки и другие структуры финансового рынка, не вмешиваясь в их оперативную деятельность, Центральный банк выполняет свои многообразные функции.

Перейдём к рассмотрению второго уровня банковской системы.

Коммерческие банки (КБ).

Коммерческие банки - коммерческие организации, являющиеся юридическими лицами, которым на основании лицензии, выданной ЦБ РФ предоставляется право привлекать средства от юридических и физических лиц и размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.

Коммерческие банки классифицируются:

а) в зависимости от формы собственности, лежащей в основе капитала:

- на паевые: товарищества и акционерные банки;

- с участием иностранного капитала;

- иностранные банки;

б) по критериям специализации:

- по функциональной специализации (инновационные, инвестиционные, учетные, ипотечные, депозитарные, сберегательные);

- по отраслевой специализации (сельхозбанки, банки социального развития, строительные банки, трастовые, внешнеторговые);

- по клиентской специализации (биржевые, потребительского кредита, кооперативные, коммунальные, страховые);

- по территориальной специализации (региональные, межрегиональные и международные);

Для финансирования целевых республиканских, региональных и иных программ могут создаваться специализированные банки - банки развития.

Основа деятельности банка – достижение баланса между привлечёнными ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств с целью обеспечения доходности, надёжности, поддержания ликвидности.

Банковские операции - это операции, направленные на решение задач банков, т.е. отражающие основную банковскую деятельность. Все операции делятся на активные и пассивные.

Пассивные банковские операции – операции, посредством которых банк формирует свои денежные ресурсы для проведения кредитных и иных активных операций. К пассивным операциям относятся: привлечение (хранение) средств на счетах, прием вкладов, получение кредитов банком, увеличение собственного капитала банка, получение доходов от размещения ценных бумаг.

Активные банковские операции - операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении финансовых ресурсов (пассивов) в различных формах. К активным операциям относят все кредитные и инвестиционные операции.

У банка имеется четыре направления банковских операций:

1. депозитные;

2. кредитные услуги или операции;

3. инвестиционные;

4. прочие;

Рассмотрим основные банковские операции:

1. расчётно-кассовые операции (открытие счетов, осуществление расчётов по поручению клиентов и банков- корреспондентов и их кассовое обслуживание). Коммерческий банк открывает следующие виды счетов для банков:

- лоро-счета - это счета, открывающиеся банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению;

- востро-счета - счета третьих лиц на счете банка-корреспондента по отношению к данному кредитному учреждению;

- ностро-счета - счета данного кредитного учреждения у банков- корреспондентов, на котором отражаются взаимные платежи;

- корреспондентский счет - счет на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключаемого корреспондентского договора;

- расчетный счет - счет, который банк открывает своим предприятиям и организациям, имеющим самостоятельный баланс, для хранения средств и осуществления расчетов (их можно открыть несколько);

- текущий счет - счет в банке для хранения денежных средств и осуществления ряда расчетов (выплаты заработной платы);

- ссудные счета - на которых банк учитывает предоставление и учет погашения кредитов, ссудные счета бывают простыми и специальными;

- контокоррентный счет - открываемый по взаимному согласию двух организаций, находящихся в постоянных денежных отношениях. Расчет по данному счету производится посредством учета взаимных долгов. Счет открывается при контокоррентном кредите;

- депо-счета - счета для учета ценных бумаг;

- депозитные счета – счета отражающие вклады в банки физических и юридических лиц. При вкладе юридическим лицом банк выдает ему депозитный сертификат. При вкладе на счет физическим лицом - сберегательный сертификат. Депозитный и сберегательный сертификат являются ценными бумагами. Депозиты бывают:

- до востребования;

- и срочные, когда срок хранения депозита оговорен и владелец счета не может потребовать деньги раньше этого срока без убытка для себя. Срочные счета делятся бывают:

- детские;

- пенсионные;

- к бракосочетанию и т.д.

Проценты по срочным вкладам, как правило, выше, чем процентная ставка до

востребования.

- валютный счет;

- субсчет - подсобные счета, открываемые предприятиями, имеющими отдельные хозяйственные подразделения, в районах, не входящих в район деятельности банка;

- бюджетные счета - счета бюджетных предприятий;

Все виды открываемых счетов оформляются банком на основании заключённых договоров. Денежные средства, по поручению клиентов банка, при наличии соответствующих платежных документов, зачисляются или списываются со счета клиента. Расчеты проводятся в безналичной форме.

2. кассовое обслуживание заключается в приеме денежных средств и выдаче их в наличной форме;

3. привлечение вкладов (основные виды рублёвые и валютные, до востребования и срочные);

4. привлечение депозитов;

5. предоставление кредитов по соглашению с заёмщика ми;

6. предоставление кредитов, по соглашению с заемщиками, происходит под залог; существует два вида залога:

1. когда предмет залога может оставаться у залогодателя (залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, под залог недвижимого имущества залогодержателя);

2. залог заимодателя – заклад;

- твердый залог - т.е. имущество хранится на складах банка, товарно- транспортная документация и ценные бумаги;

- залог прав - передача прав на промышленные образцы, ноу-хау, товарные знаки, патенты;

Независимо от вида залога предмет залога страхуется за счет залогодателя. Можно закладывать одно и тоже в нескольких кредитных организациях. Помимо кредитного договора составляется договор о залоге. Для земли, предприятий, автомобильного транспорта, жилых домов, квартир, которые выступают в качестве залога необходима государственная регистрация предмета залога. В момент государственной регистрации договор залога считается заключенным.

7. финансирование капитальных вложений - может осуществляться как по поручению владельцев инвестируемых средств, так и за счет собственных средств банков;

8. выпуск, покупка, продажа и хранение платёжных документов и ценных бумаг (чеки, векселя, аккредитивы);

9. выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих использование их в денежной форме.

Поручительство – письменное обязательство поручителя перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Оформляется договором о поручительстве, носит солидарную ответственность, (или субсидиарную если она предусмотрена законом или договором) может быть оформлена как физическим так и юридическим лицом.

Гарантия (банковская) - вид договора поручительства при которой банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства, по представлении письменного требования о её уплате. Гарантия оформляется гарантийным письмом.

10. факторинг – переуступка поставщиком специализированному учреждению(факторинговой компании или факторинговому отделу банка) неоплаченных платёжных документов за поставленные товары или оказанные услуги (кредитование продаж).

11. форфейтинг - это приобретение дебиторской задолженности (долга), выраженного в оборотном документе, без права регресса (на безоборотной основе) документов на прежнего владельца (разновидность вексельных операций со сроком до 8 лет). Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой. Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг. Важно, чтобы эти бумаги были “чистыми” (содержащими только абстрактное обязательство).

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

· в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

· в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

- покупка и продажа у физических и юридических лиц иностранной валюты;

- покупка и продажа драгоценных металлов и изделий из них (при наличии лицензии);

- трастовые операции - привлечение и размещение средств и управление ими по поручению клиента. Банк оказывает трастовые услуги как юридическим так и физические лицам. Физическими лицам в виде распоряжения наследством, управления собственностью (движимым и недвижимым имуществом, ценными бумагами), опекунство и обеспечение сохранности имущества, оказание посреднических услуг. Юридическим лицам – в виде распоряжения активами предприятий, агентских услуг, услуг, связанных с ликвидацией предприятия.

- услуги по хранению ценностей;

- консультационные, информационные, аудиторские услуги;

- услуги по инженерно-технологической эксплуатации (проведение инвентаризаций объёмов выполненных работ, проверка сметной документации);

- брокерские и лизинговые услуги.

Банки могут осуществлять и иные операции, но для этого требуется разрешение ЦБ РФ.

Дата добавления: 2014-01-03