Расчеты по инкассо

Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо производятся на основании платежных требований в акцептном или безакцептном порядке и инкассовых поручений, оплата которых производится в бесспорном порядке.

Схематично расчеты инкассо можно представить следующим образом:

Получатель средств (взыскатель)		Плательщик
Банк получателя		Банк плательщика

Операция 1. Получатель средств представляет в банк платежное требование или инкассовое поручение при реестре переданных на инкассо расчетных документов, составляемом в 2-х экземплярах по установленной форме (образец реестра представлен ниже). Первый экземпляр реестра оформляется подписями ответственных лиц и оттиском печати.

Операция 2. Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра возвращаются получателю средств в качестве подтверждения приема документов на инкассо.

Операция 3. Банк получателя средств осуществляет пересылку первых экземпляров документов в банк плательщика.

Операция 4. Банк плательщика извещает банк получателя о помещении расчетных документов в картотеку по внебалансовому счету №90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и производит списание денежных средств со счета плательщика.

Операция 5. Банк получателя извещает взыскателя о получении извещения от банка плательщика.

Операция 6. Банк плательщика предоставляет плательщику выписку по счету.

Допускается частичная оплата платежных требований и инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету 90902, в случае нехватки средств на счете плательщика.

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

инкассовое поручение №

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИН

Сч. №

Банк плательщика

БИН

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Очер. плат.

Наз. пл.

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи

Отметка банка получателя

М.П.

№ ч. плат.

№ плат. ордера

Дата плат. ордера

Сумма частичного платежа

Сумма остатка платежа

Подпись

Дата помещения в картотеку

Отметки банка плательщика

Реестр переданных на инкассо расчетных документов №_______________ от ________________________

Поставщик (взыскатель)

Обслуживающий банк

Представляем на инкассо платежные документы

на сумму

Сумма прописью

№ п/п

Вид оп.

№ и дата документа

Сумма документа

БИК банка плательщика

Счет плательщика

Подписи

Отметки банка

М.П.

Извещение №
О постановке в картотеку	Дата
	БИК
Банк плательщика
	БИК
Банк получателя
	Сч. №
Получатель
Платежное требование/инкассовое поручение		Отметка банка
(нужное подчеркнуть)
№, дата
на сумму
Не оплачено из-за отсут. средств на сч. №

Вопросы для самоконтроля

1. Что из себя представляет безналичный платежный оборот?

2. Каковы условия осуществления безналичных расчетов?

3. Какова технология и сфера применения расчетов платежными поручениями?

4. Какова технология и особенности расчетов чеками?

5. Что из себя представляет аккредитив и какова технология расчетов с его использованием?

6. Какова технология и особенности расчетов платежными поручениями-требованиями?

7. В каком случае платежное требование помещается в картотеке №1, а в каком – в картотеку №2?

8. Какова последовательность движения документов при инкассовой форме расчетов?

Глава 4. Денежная система общества

Дата добавления: 2017-01-14