Валютная позиция банка

Валютная позиция - показатель валютного риска, характеризующий соотношение активов (требований) и обязательств уполномоченного банка в иностранной валюте, приобретенных в результате осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты, а также иных операций, в результате которых изменяются требования либо обязательства уполномоченного банка, выраженные в иностранной валюте. При определении валютной позиции в расчет принимается выраженные в иностранной валюте требования и обязательства банка, учитываемые не только по балансу, но и по внебалансовым счетам, отражающим заключенные сделки по покупке и продаже, а также конвертации иностранной валюты, расчеты по которым еще не отражены в балансе. Выполнение данного норматива способствует своевременному и полному выполнению обязательств и требований уполномоченного банка по определенным видам активов и пассивов в иностранной валюте.

Требования банка в иностранной валюте представляет активную часть баланса по счетам, по которым ведется учет в иностранной валюте, за исключением активного остатка по счету 6901 «Валютная позиция». Требованиями по внебалансовым счетам является суммы иностранной валюты, купленной по спотовым и форвардным сделкам.

Обязательствами банкав иностранной валюте является пассивные остатки по балансовым счетам, учет по которым осуществляется в иностранной валюте (кроме пассивного остатка по счету валютной позиции), и суммы проданной иностранной валюты по спотовым и форвардным сделкам, отраженным по внебалансовым счетам.

В случае равенства требований и обязательств банка валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении открытой. Открытая валютная позиция (ОВП) может быть длинной и короткой. Длинная открытая валютная позиция образуется в том случае, если требования банка в иностранной валюте превышают обязательства. Короткая валютная позиция имеет место, если обязательства банка превышают его требования. Существуют специальное обозначение видов открытой валютной позиции: длинная позиция записывается со знаком «+», короткая со знаком «-». Например, при покупке банком 1 млн. долларов США за белорусские рубли по курсу 2900 создается длинная открытая позиция на сумму 1 млн. долларов и короткая на сумму 2,9 млрд. белорусских рублей. Эти позиции могут быть выражены записью: + 1 000 000 USA; - 2 900 000 000 Br.

Фактически размер валютной позиции рассчитывается как сумма (с учетом знаков) валютных позиций по каждому виду иностранной валюты и оценивается в национальной денежной единице по единому курсу Национального банка Республики Беларусь. При определении фактического размера валютной позиции в расчет не принимается суммы иностранной валюты, купленной или проданной по поручению и за счет клиентов банка, за исключением случаев, когда происходит одновременное увеличение (или уменьшение) требований и обязательств банка, выраженных в иностранной валюте.

Чем больше период, в течение которого позиция в иностранной валюте остается незакрытой, тем больше опасность неблагоприятного изменения обменного курса. При сильных его колебаниях этот риск возникает уже при заключении сделки.

Если, например, банк «А» продает клиенту 5 млн. долларов США за евро по курсу 0,840 и не закрывает сразу эту сумму, то при росте курса возникают валютные потери, которые в приведенном ниже примере составляют 25000 евро (табл.16.3).

Таблица 16.3.- Потери при сделке купли-продажи валюты при росте ее курса

Сделка	USD	Курс	EUR
Продажа	5.000.000	0,840	4.200.000
Рост курса		+ 0,005
Покупка	5.000.000	0,845	4.225.000
Убыток			25.000

Поскольку открытая валютная позиция, как правило, связана с возникновением валютного риска из-за возможных изменений курса иностранной валюты, Национальным банком Республики Беларусь установлены определенные лимиты открытой валютной позиции: по свободно конвертируемой валюте установлен лимит в размере 10% собственного (нормативного) капитала банка; по ограниченно конвертируемой валюте 5% собственного капитала банка на последнюю отчетную дату. Для расчета лимита открытой валютной позиции применяется значение собственного капитала банка из расчета норматива достаточности капитала.

При условии соблюдения банком нормативных документов Национального банка и при отсутствии нарушений банком правил проведения операций с иностранной валютой (в том числе купли-продажи иностранной валюты и порядка отражения в учете операций с иностранной валютой) Национальный банк может увеличить уполномоченному банку размеры лимитов открытой валютной позиции. Максимальный размер лимитов может составлять 1,5 от установленных нормативов значений.

Уполномоченные банки обязаны на конец каждого операционного дня производить оценку валютных позиций в белорусских рублях. Оценка валютных позиций производиться раздельно по свободно конвертируемой валюте и ограниченно конвертируемой валюте. В течение первого рабочего дня каждой календарной недели уполномоченные банки представляют в Национальный банк отчеты о состоянии открытой валютной позиции за каждый рабочий день предыдущей недели. Если на конец рабочего дня у банка образовалось превышение лимита открытой валютной позиции по «длинной» или «короткой» позиции, банк обязан применять меры по закрытию этого превышения. Превышение лимита открытой валютной позиции должно быть закрыто банком путем купли-продажи иностранной валюты на конец рабочего дня, следующего за днем образования превышения. При этом обязательно надо учитывать, что в результате устранения превышения лимита ОВП по «длинной» («короткой») позиции на конец следующего рабочего дня не должно возникнуть превышения лимита ОВП по «короткой» («длинной») позиции.

При непринятии коммерческими банками в определенные сроки мер по устранению превышения лимита открытой валютной позиции к ним могут быть применены санкции в виде уменьшения лимита ОВП (но не более чем в 2 раза). Наиболее жесткой мерой воздействия за неоднократное в течение полугодия несвоевременное принятие мер банком по устранению превышения лимита ОВП является приостановка действия лицензии на право осуществления операций с иностранной валютой, влияющих на состояние открытой валютной позиции.

С целью ограничения валютного риска и валютного контроля за состоянием валютной позиции Национальный банк Республики Беларусь установи следующие ограничения:

- размер суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20% собственных средств банка;

- размер чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % собственных средств банка;

- размер чистой открытой валютной позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может, не может превышать 10% собственных средств банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть своповых контрактов.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

- начисление процентных и получение операционных доходов в иностранной валюте;

- начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

- срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп»), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте независимо от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

- иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, включая произведенные финансовые инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списание со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им права проведения операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты отзыва или ликвидации банка. Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков осуществляется в рамках надзора за их деятельностью. В случае грубых нарушений Национальный банк Республики Беларусь принимает различные меры воздействия к банкам.

16.6.Платежный баланс

Платежный баланс представляет собой статистический отчет, в котором в систематизированном виде представлены сведения о внешнеэкономических операциях государства. К таким операциям, которые совершаются между резидентами (субъектами хозяйствования данной страны) и нерезидентами (зарубежными субъектами хозяйствования), относятся операции с товарами, услугами, доходами, а также с финансовыми требованиями и обязательствами.

Составляемые по методике МВФ балансы международных расчетов состоят из: расчетного баланса, баланса международной задолженности, платежного баланса и др.

Расчетный баланс – это соотношение валютных требований и обязательств данной страны к другим странам. Подобные требования и обязательства возникают в результате экспорта и импорта товаров и услуг, предоставления или получения займов и кредитов. Платежный баланс занимает центральное место в балансах международных расчетов. Это соотношение суммы платежей, произведенных данной страной за границей, и поступлений, полученных ею из-за границы. Различают платежные балансы за определенный период и на определенную дату. Если валютные поступления превышают платежи, то баланс активен, если платежи больше поступлений, то пассивен.

Платежный баланс всесторонне изучается специалистами в области международных экономических отношений как источник важнейшей информации, раскрывающей особенности участия страны в международном обмене товарами, услугами и капиталами. Основа платежного баланса – группировка всех видов сделок, результаты которых связаны с ростом потребностей в товарах и услугах (отток валюты из страны) или поступлением иностранной валюты (приток ее в страну). Определим основные виды внешнеторговых сделок, приводящих к поступлению в страну инвалюты из других стран:

1)экспорт товаров. В него включаются все товары, пересекающие таможенную границу;

2)экспорт услуг. К нему относятся платежи за услуги перевозчиков, связи, обслуживание иностранных туристов и т.п.

3)проценты и дивиденды, выплаченные владельцам иностанных ценных бумаг;

4)односторонние переводы или трансферты. Сюда относятся переводы пенсий, заработная плата эмигрантов, программы гуманитарной помощи предоставляемые государству и т.д.

5)краткосрочные и долгосрочные займы и инвестиции нерезидентов в стране;

Каждой из перечисленных видов сделок имеют свою противоположную, обратную форму, связанную с оттоком валюты из страны, охватывающую импорт иностранных товаров и услуг, переводы пенсий, кредиты другим странам и т.д.

В соответствии с принятой практикой платежный баланс составляется по принципу двойного счета, который заключается в том, что каждая сделка записывается одновременно на двух счетах: дебетовом, свидетельствующем о поступлении товара или средств на данный счет, и кредитовом, характеризующем предоставление товара или выплату средств с данного счета. Каждая проводимая операция включает две стороны, например, поступление товара и его оплату. Получив товар, необходимо за него заплатить. Традиционно в подготавливаемый баланс дебетовые записи вносятся со знаком «минус», а его кредитовые – со знаком «плюс». Для решения вопроса о том, на какой счет, дебетовый или кредитовый, следует относить конкретную сделку, надо иметь в виду: кредитовые записи со знаком «+» касаются сделок, в результате которых деньги поступают в страну, составляющую баланс; дебетовые записи со знаком «-» касаются сделок, в результате которых страна расходует валюту. Экспорт товаров и услуг, дары, приток капитала – все это фиксируется на кредитовом счете платежного баланса со знаком «+». Импорт же товара и услуг или зарубежные инвестиции, займы и кредиты, направляемые за рубеж – все это отражается на дебетовом счет со знаком «-».

Классификация платежного баланса предполагает выделение в его структуре двух основных разделов: счет текущих операций (текущий счет) и счет операций с капиталом и финансовых операций (finansowyj schot), которые представлены, в свою очередь, более детальными стандартными частями.

Дата добавления: 2017-01-14