Условия применения специального налогового режима для субъектов малого бизнеса?

11. Развитие специального налогового режима для субъектов малого бизнеса в Казахстане?

1. Экономическая сущность спец нал режима для крестьянских или фермерских хозяйств?

2. Роль спец нал режима в реализации государственной политики и области поддержки развития сельского хозяйства?

3. Особенности построения спец нал режима на основе единого земельного налога?

4. Экономическая сущность спец нал режимов для сельхозтоваропроизводителей?

5. Какова сфера распространения и условия применения спец нал режимов для юридических лиц-производителей сельхозпродукции и сельских потребительских кооперативов?

Методические рекомендации: Изучить структуру построения налога на игорный бизнес, фиксированного налога, определить методологию расчета СНР.

Методические рекомендации: Умение рассчитать специальный налоговый режим для крестьянских и фермерских хозяйств, специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских кооперативов.

*Рейтинг студентов по каждому виду работ находится в разделе «Рабочая учебная программа» – «Система оценки знаний студентов».

1. Кодекс Республики Казахстан от 10.12.2008 N 99-IV «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» (с изменениями и дополнениями на 2010 г.)

2. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Сотрудничество Независимых Государств: Учебное пособие. – М.: Гелиос АРВ, 2002.- 624с.

3. Большаков С.В. Финансовая политика государства и предприятия. Курс лекций. – М.: «Книжный мир», 2002. – 210 с.

4. Гуреев В.И. Налоговое право. – М.: Экономика, 1995.- 253с.

5. Дарибекова А.С. Система подоходного налогообложения в Республике Казахстан: Учеб. пособие для студентов экономического факультета специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит». Караганда.: Изд-во КарГУ, 2002.- 120с.

6. Дарибекова А.С. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для студентов экономического факультета. Караганды: Изд-во Карагандинского института актуального образования «Болашак», 2006. – 184 с.

7. Зейнельгабдин А.Б. Финансовая система: экономическое содержание и механизм использования Алматы: Каржы каражат – Финансы Казахстана, 1995.- 160с.

1. Виды сборов в налоговой системе Казахстана?

2. Платежи, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения?

3. Экономическая природа пошлин и практика их применения?

4. Общие и отличительные признаки налога, сбора, плат, пошлин и их отчислений в бюджет?

Методические рекомендации: Изучить классификацию сборов, пошлин, плат. Структуру их построения, порядок уплаты.

3. Большаков С.В. Финансовая политика государства и предприятия. Курс лекций. – М.: «Книжный мир», 2002. – 210 с.

4. Гуреев В.И. Налоговое право. – М.: Экономика, 1995.- 253с.

Задания для СРС по дисциплине Налоги и налогообложение

(Методические указания по выполнению СРС)

Наименование темы	Задания	Форма контроля	Методические рекомендации	Литература (нумерация из списка литературы)
Раздел 1. Теоретические аспекты функционирования налогов:
Экономическая сущность и природа налогов	1. Вопросы к теме для самоподготовки. 2. Рассмотреть доходную часть республиканского и местного бюджетов. Показать роль налогов в экономике государства.	Отправить задание файлом	Требуется выдвигать собственные идеи о путях решения данной проблемы, каждый предложенный вариант, наиболее подходящие варианты располагаются по степени значимости	3, 6, 5, 7
Налоговая система РК: этапы становления, характеристика современного состояния	1. Вопросы к теме для самоподготовки. 2. Конспект - на тему особенности формирования налоговой системы государства.	Конспект	Требуется умение анализировать полученную информацию, высказывать собственное мнение при решении проблем	2, 5,7, 3
Налоговая политика и ее роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.	Ответьте на следующие вопросы: 1. Что представляет налоговая политика РК? 2. Особенности формирования налоговой политики государства? 3. Структура налогового механизма Республики Казахстан?	Форум	Студенты, опираясь на свои конспекты, раскрывают актуальные проблемы данной темы	1, 3, 5, 4
Раздел 2. Налоги на собственность:
Налог на транспортные средства	Охарактеризуйте следующие вопросы: 1.Классификационная характеристика налога на транспортные средства. 2. Основы построения налога на транспортные средства. 3. Категории лиц, освобожденных от уплаты налога на транспортные средства.	Решение задач	Требуется умение анализировать полученную информацию, применять ставки для решения конкретных задач. Необходимо проработать литературу по теме.	2, 5,7, 1
Налог на имущество	Ответьте на следующие вопросы: 1. Экономическое содержание и классификационная характеристика земельного налога? 2. Особенности налогообложения различных категорий земель? 3. Корректировка ставок земельного налога: сущность, необходимость и порядок применения?	Решение задач	При ответах на вопросы темы материал должен быть хорошо изучен, требуется умение четко выражать свои мысли, правильно формулировать ответы на поставленные вопросы.	1, 3, 6, 7
Земельный налог	Охарактеризуйте следующие вопросы: 1. Экономическая природа и сущность налогов на имущество? 2. Основы построения налога на имущество физ и юр лиц, ИП? 3. Классификационная характеристика налога на имущество?	Решение задач	Требуется умение анализировать полученную информацию, применять ставки для решения конкретных задач. Необходимо проработать литературу по теме.	1, 4, 5, 6
Раздел 3. Налоги на потребление:
Налог на добавленную стоимость	1. Вопросы к теме для самоподготовки. Ответьте на следующие вопросы: 1. Предпосылки введения НДС в Казахстане? 2. Преимущества и недостатки НДС?	1.Устный опрос по теме. 2. Форум	При ответах на вопросы темы материал должен быть хорошо изучен, требуется умение четко выражать свои мысли, правильно формулировать ответы на поставленные вопросы.	2, 4, 7, 1
Акцизы	1. Конспект на тему – Экономическая природа и сущность акцизов?	Конспект	Студенты, опираясь на свои конспекты, раскрывают актуальные проблемы данной темы	7, 3, 4, 1
Раздел 4. Налоги на доходы:
Корпоративный подоходный налог	Сообщение на тему – Экономическое содержание и роль КПН в налоговой системе.	Файл	Требуется умение анализировать полученную информацию, высказывать собственное мнение при решении проблем. Необходимо проработать литературу по теме.	2, 4, 6, 1
Индивидуальный подоходный налог	Изучите следующие вопросы: 1. Основные принципы налогообложения доходов физических лиц? 2. Формы построения ИПН? 3. Шедулярная и глобальная система налогообложения доходов граждан?	Форум	При ответах на вопросы темы материал должен быть хорошо изучен, требуется умение четко выражать свои мысли, правильно формулировать ответы на поставленные вопросы.	3, 1, 4, 2
Особенности налогообложения доходов иностранных юридических и физических лиц	1. Вопросы к теме для самоподготовки. 2. Сообщение на тему – Основные принципы международного налогообложения.	Файл	Студенты, опираясь на свои конспекты, раскрывают актуальные проблемы данной темы.	7, 3, 4, 1
Социальный налог	Охарактеризуйте следующие вопросы: 1. Развитие социального налога в Казахстане? 2. Характеристика элементов социального налога? 3. Особенности исчисления социального налога государственными учреждениями?	Форум	Каждый из участников дает в открытое обсуждение свой ''диагноз'' представленной ситуации, затем разрабатывает свой вариант ее решения.	2, 4, 6, 7, 1
Рентный налог на экспорт. Налогообложение недропользователей.	Выполните следующие задания: 1. Вопросы к теме для самоподготовки 2. Конспект на тему – Развитие системы налогов и платежей с недропользователей в РК?	1. Конспект 2. Форум	При ответах на вопросы темы материал должен быть хорошо изучен, требуется умение четко выражать свои мысли, правильно формулировать ответы на поставленные вопросы.	1, 4, 5, 6
Раздел 5. Налоговые режимы для отдельных категорий налогоплательщиков:
Налогообложение игорного бизнеса	Изучите следующие вопросы: 1. Экономическое содержание и назначение налога на игорный бизнес? 2. Особенности построения ставок? 3. Фиксированный налог: сущность, сфера действия и особенности построения?	Решение задач	Требуется умение анализировать полученную информацию, применять ставки для решения конкретных задач. Необходимо проработать литературу по теме.	2, 4, 6, 7, 1
Специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса	Охарактеризуйте следующие вопросы: 1. Экономическое содержание, назначение и цели специальных налоговых режимов? 2. Сфера распространения СНР для субъектов МСБ? Развитие СНР в Казахстане?	Решение задач	Студенты, опираясь на свои конспекты, раскрывают актуальные проблемы данной темы.	2, 4, 7, 1
Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств	1. Вопросы к теме для самоподготовки. 2. Сообщение на тему – Роль СНР в реализации государственной политики и области поддержки развития сельского хозяйства.	Файл	Требуется выдвигать собственные идеи о путях решения данной проблемы, каждый предложенный вариант, наиболее подходящие варианты располагаются по степени значимости	1, 3, 6, 7
Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских кооперативов	Изучите следующие вопросы: 1. Сфера распространения и условия применения СНР для юр лиц – производителей сельхозпродукции и сельских потребительских кооперативов? 2. Порядок выдачи патента? 3. Порядок исчисления налогов, включенных в расчет стоимости патента?	Форум	Студенты, опираясь на свои конспекты, раскрывают актуальные проблемы данной темы.	1, 4, 5, 6
Раздел 6. Другие обязательные платежи
Сборы, пошлины и платежи	Выполните следующие задания: 1. Вопросы к теме для самоподготовки 2. Конспект на тему – Экономическое содержание сборов, плат, пошлин и отчислений их в бюджет.	Файл	Требуется выдвигать собственные идеи о путях решения данной проблемы, каждый предложенный вариант, наиболее подходящие варианты располагаются по степени значимости	2, 4, 6, 7, 1