Технико-экономические показатели и оценка эффективности проектов производственных предприятий

Технико-экономические показатели определяются при разра­ботке отдельных разделов проекта и характеризуют затраты и ос­новные результаты проекта. Примерный перечень технико-эконо­мических показателей проекта производственных предприятий[1] показан в табл. 6.3. Перечень включает ограниченный круг показа­телей:

строительных - показатели генерального плана (площадь уча­стка, коэффициент застройки), стоимость строительства (капиталь­ные вложения) и продолжительность строительства;

эксплуатационных удельный расход топливно-энергетических ресурсов, численность работающих, стоимость основных про­изводственных фондов, себестоимость продукции и прибыль;

обобщающих - уровень рентабельности производства, внутренняя норма доходности, срок окупаемости инвестиций и срок погашения кредита, интегральный экономический эффект.

При оценке конкретных проектов производственных предприятий перечень технико-экономических показателей может быть рас­ширен путем включения показателей, приведенных в табл. 6.2.

Для определения коммерческой эффективности проектов не обходимо иметь данные о выручке от реализации продукции, прибыли и налогах по шагам (годам) расчетного периода. Расчетный период обычно принимается равным сроку окупаемости инвести­ций или сроку возврата кредита, т.е. от 2-3 до 10 лет.

Таблица 6.3

Примерный перечень технико-экономических показателей для объектов производственного назначения

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измерения
	Мощность предприятия, годовой выпуск продукции:
	в стоимостном выражении	млн р.
	в натуральном выражении	соответ. ед.
	Общая площадь участка	га
	Коэффициент застройки	-
	Удельный расход на единицу мощности:
	электроэнергии	кВт.ч
	воды	м^3
	природного газа	тыс. м^3
	мазута	т
	угля	«
	Общая численность работающих	чел.
	Годовой выпуск продукции на работающего:
	в стоимостном выражении	тыс. р./чел.
	в натуральном выражении	ед./чел.
	Общая стоимость строительства	тыс. р.
	В том числе строительно-монтажных работ	«
	Удельные капитальные вложения	р./ед. мощности
	Продолжительность строительства	мес.
	Стоимость основных производственных фондов	тыс. р.
	Себестоимость продукции	р./ед.
	Балансовая (валовая) прибыль	тыс. р.
	Чистая прибыль	«
	Уровень рентабельности производства	%
	Внутренняя норма доходности	«
	Срок окупаемости	год
	Срок погашения кредита и других заемных средств	«

Расчет основных экономических и финансовых показателей проводится в табличной форме (табл. 6.4-6.7).

На основе данных табл. 6.4 - 6.7 рассчитываются денежные потоки (табл. 6.8).

Из табл. 6.8 следует, что чистый доход по проекту за расчет­ный период составил 81.7 млн. р., чистый дисконтированный доход 29.59 млн. р.

Для расчета индексов доходности затрат и инвестиций следует провести дополнительные расчеты.

Индекс доходности затрат

Индекс доходности дисконтированных затрат

Индекс доходности инвестиций

Индекс доходности дисконтированных инвестиций

Срок окупаемости инвестиций с учетом дисконтирования 4.2 года, внутренняя норма доходности 0.37. Следовательно, пока­затели свидетельствуют о высокой коммерческой эффективности проекта.

Таблица 6 4

Производственная программа предприятия

Наименование продукции	Ед. измерения	Объем производства по годам
1-ый	2-ой	3-ий	4-ый	5-ый
% от проектной мощ­ности	Коли­чест-во	% от проектной мощ­ности	Коли­чест-во	% от проектной мощ­ности	Коли­чест-во	% от проектной мощ­ности	Коли­чест-во	% от проектной мощ­ности	Коли­чест- во
Сборные железобе­тонные конструк­ции	тыс. м^3
Металлоизделия	тыс. т
Товарный бетон	тыс. м^3

Таблица 6.5

Расчет выручки от реализации продукции

Наименование продукции	Едини­ца изме­рения	Цена едини­цы, тыс. р.	1-й год	2-й год	3-й год	4-й	год	5-й год
Объем реали­зации	Выруч­ка, млн. р.	Объем реали­зации	Выруч­ка, млн. р.	Объем реали­зации	Выруч­ка, млн. р.	Объем реали­зации	Выруч­ка, млн. р.	Объем реали­зации	Выруч­ка, млн. р.
Сборные железо­бетонные конструкции	тыс. м^3				12.0		45.0		60.0		60.0
Металло­изделия	тыс. т				2.0	24.0	9.0		10.0		10.0
Товарный бетон	тыс. м				25.0	17.5	50.0		50.0		50.0
Итого	млн р.	-	-		-	77.7	-		-		-
НДС	млн р.	-	-		-	15.5	-		-		-
Итого с НДС	млн р.	-	-		-		-				-

Таблица 6.6

Сводная ведомость производственных издержек, млн. р.

Экономические элементы	Годы
1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
Материальные затраты
Заработная плата
Единый социальный налог (35,6 %)		3.56	14.24	15.66	15.31
Итого		58.56	234.24	249.66	244.31
Амортизационные отчисления (15%)		4.05	16.2	16.2	16.2
Всего		62.61	250.44	265.86	260.51
НДС по материальным активам		9.0	36.0	38.0	37.2

Таблица 6.7

Сводная ведомость инвестиционных затрат

Элементы затрат	Годы
1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	Всего
Земельный участок	5.0	5.0	-	-	-	10.0
Машины и оборудование	-	40.0		-	-	40.0
Производственные здания и сооружения	20.0	28.0	-	-	-	48.0
Нематериальные активы	-	3.0	-	-	-	3.0
Прочие основные фонды	2.0	4.0	...	-	-	6.0
Итого	27.0	81.0	-	-	-	108.0

Таблица 6. 8

Расчет денежных потоков по проекту

Но­мер стро­ки	Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й	4-й	5-й
	Операционная деятельность
	Выручка с НДС
	Выручка без НДС		77.5
	НДС в выручке		15.5
	Производственные затраты без НДС		58.6	234.2	249.7	244.3
	НДС по материальным активам		9.0	36.0	38.0	37.2
	Амортизационные отчисления		4.0	16.2	16.2	16.2
	Валовая прибыль		14.9	54.6	69.1	74.5
	Налоги на имущество (2 %)		1.3	1.9	1.8	1.6
	Отчисления в дорожные фонды (1 %)		0.8	3.1	3.3	3.4
	Налогооблагаемая прибыль		12.8	49.6	64.0	69.5
	Налог на прибыль (30 %)		3.8	14.9	19.2	20.9
	Чистая прибыль		9.0	34.7	44.8	48.6
	Сальдо потока от операционной деятельности		13.0	34.7	44.8	48.6
	Инвестиционная деятельность
	Притоки
	Капиталовложения	-27	-81
	Сальдо потока от инвестиционной деятельности	-27	-81
	Сальдо суммарного потока	-27	-68	50.9		64.8
	Сальдо накопленного потока	-27	-95	-44.1	16.9	81.7
	Сальдо дисконтированного суммарного потока	-27	-56.13	-38.56	-40.13	37.03
	Сальдо накопленного	-27	-86.13	-47.57	-7.44	29.59
	Притоки (строки 2-14)		77.5			1052.5
	Дисконтированные притоки		67.39	231.06	220.39	777.66
	Оттоки (строки 4, 8, 9, 11, 15)		145.5	254.8		970.8
	Дисконтированные оттоки		126.52	192.5	180.26	680.68
	Сальдо потока от операционной деятельности (строка 13)			50.9		189.7
	Сальдо дисконтированного потока от операционной деятельности		11.3	38.56	40.13	127.02
	Сальдо потока от инвестиционной деятельности	-27	-81			-108
	Сальдо дисконтированного потока от инвестиционной деятельности	-27	-70.43			97.43

[1] Рекомендован в СНиП 11-01-95.

Дата добавления: 2015-07-13