дата
| № пп
| Хозяйственная операция
| сумма
| Проводка
|
дебет
| кредит
|
|
| Получены наличные за продукцию
|
|
|
|
| Поступило от покупателей на р\с
|
|
|
|
| Акцептованы счета поставщиков за материалы (без НДС)
|
|
|
|
| Отражена сумма НДС по счетам поставщиков
|
|
|
|
|
| Поступили наличные из банка
|
|
|
|
| Перечислен НДФЛ
|
|
|
|
| Начислена заработная плата работникам основного производства
| 1 200 000
|
|
|
| Поступило в банк от разных дебиторов
| 3 000
|
|
|
| Поступило в банк за причиненный материальный ущерб
| 1 000
|
|
|
| Поступило в банк от покупателей продукции
| 1 000 000
|
|
|
|
| Начислена заработная плата работникам аппарата управления
| 400 000
|
|
|
| Поступили наличные от покупателей продукции
| 92 000
|
|
|
| Сдана наличная выручка в банк
| 180 000
|
|
|
| Перечислен платеж разным кредиторам
| 10 000
|
|
|
| Погашен краткосрочный кредит
| 10 000
|
|
|
|
| Акцептован счет поставщика за материалы (без НДС)
| 500 000
|
|
|
| Отражена сумма НДС по поступившим материалам
| 90 000
|
|
|
| Поступил платеж по претензии
| 60 000
|
|
|
| Поступил платеж за причиненный материальный ущерб
| 1 000
|
|
|
|
| Поступило в банк от покупателей
| 1 000 000
|
|
|
| Поступили наличные от покупателей
| 150 000
|
|
|
| Перечислен в бюджет НДС
| 1 000 000
|
|
|
| Начислены пособия по листу временной нетрудоспособности за счет ФСС
| 20 000
|
|
|
| Начислена материальная помощь за счет фонда потребления
| 40 000
|
|
|
|
| Поступил платеж от разных дебиторов
| 2 000
|
|
|
| Сдана наличная выручка в банк
| 20 000
|
|
|
| Перечислено в ПФ
| 400 000
|
|
|
| Выданы наличные в подотчет
| 5 000
|
|
|
| Акцептован счет поставщика за материалы (без НДС)
| 400 000
|
|
|
| Отражен НДС по поступившим материалам
| 72 000
|
|
|
| Начислен платеж в фонды социального страхования от з\п:
- работников основного производства
- работников управления
|
444 000
148 000
|
|
|
|
| Поступило от покупателей на р\с
| 1 200 000
|
|
|
| Акцептован счет транспортной фирмы
| 25 000
|
|
|
| Отражен НДС по транспортным услугам
| 4 500
|
|
|
| Перечислен платеж в ФСС
| 100 000
|
|
|
| Оплачен счет поставщика
| 500 000
|
|
|
| Получен на р\с краткосрочный заем
| 200 000
|
|
|
|
| Поступил платеж от разных дебиторов
|
|
|
|
| Выданы наличные под отчет
| 12 000
|
|
|
| Перечислено в ФОМС
| 90 000
|
|
|
| Начислен транспортный налог
| 130 000
|
|
|
| Оплачен счет поставщика
| 540 000
|
|
|
| Удержана с работника сумма за причиненный ущерб
| 4 000
|
|
|
| Удержан НДФЛ из заработной платы
| 192 000
|
|
|
|
| Депонирована заработная плата
| 33 000
|
|
|
| Получены наличные от покупателей
| 250 000
|
|
|
| Поступило в банк от покупателей
| 1700 000
|
|
|
| Перечислено разным кредиторам
| 12 000
|
|
|
| Удержано из заработной платы по исполнительным листам
| 26 000
|
|
|
| Сдана наличная выручка в банк
| 180 000
|
|
|
| Удержан НДФЛ
| 16 000
|
|
|
|
| Акцептован счет транспортной фирмы
| 27 000
|
|
|
| Внесено в банк за причиненный ущерб
|
|
|
|
| Приобретены канцтовары
|
|
|
|
| Выдан аванс работникам
| 500 000
|
|
|
| Поступило в банк от покупателей
| 1400 000
|
|
|
|
| Начислена амортизация основных средств
| 11 000
|
|
|
| Оплачены счета поставщиков
| 500 000
|
|
|
|
| Списаны материалы в цех 1
| 950 000
|
|
|
| Списаны материалы в цех 2
| 400 000
|
|
|
| Выдана депонированная зарплата
| 10 000
|
|
|
| Перечислено разным кредиторам
| 11 000
|
|
|
| Перечислен благотворительный взнос
| 100 000
|
|
|
| Предъявлены счета покупателям за материалы
| 110 000
|
|
|
| Списана себестоимость проданных материалов
| 60 000
|
|
|
|
| Перечислен штраф в бюджет
| 65 000
|
|
|
| Отпущены материалы в цех 1
| 1200 000
|
|
|
| Списаны материалы на общехозяйственные нужды
| 1 000
|
|
|
| Сдана в банк наличная выручка
| 50 000
|
|
|
| Поступило в банк от покупателей
| 1700 000
|
|
|
| Предъявлены счета покупателям материалов
| 47 600
|
|
|
| Списана себестоимость проданных материалов
| 30 000
|
|
|
|
| Отпущены материалы на ремонт офиса
| 850 000
|
|
|
| Перечислено разным кредиторам
| 10 000
|
|
|
| Начислен в бюджет НДС за проданные материалы
| 24 040
|
|
|
| Поступил платеж в погашение причиненного ущерба
| 1 000
|
|
|
| Акцептован счет поставщика материалов
| 450 000
|
|
|
| Отражен НДС по поступившим материалам
| 81 000
|
|
|
| Списан финансовый результат от реализации материалов
| ?
|
|
|
|
| Акцептован счет транспортной фирмы
| 32 000
|
|
|
| Отражена сумма НДС
|
|
|
|
| Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы
|
|
|
|
| Зачислена ранее списанная дебиторская задолженность
|
|
|
|
| Отгружена продукция покупателю
| 5 875 000
|
|
|
| Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
| 4 920 000
|
|
|
| Списаны коммерческие расходы
| 130 000
|
|
|
| Начислен НДС в доход бюджета от суммы реализации
| 896 186
|
|
|
|
| Поступило в банк от покупателей
|
|
|
|
| Перечислен взнос на благотворительные цели
| 29 100
|
|
|
| Перечислено поставщикам
| 450 000
|
|
|
| Списаны материалы на ремонт офиса
| 2 000
|
|
|
| Приобретены канцтовары за наличные
|
|
|
|
| Поступил платеж от разных дебиторов
|
|
|
|
|
| Погашен краткосрочный кредит
| 10 000
|
|
|
| Отпущены материалы в цех 2
| 2 300
|
|
|
| Отпущены материалы на общехозяйственные нужды
| 7 800
|
|
|
|
| Перечислено за РКО
| 23 000
|
|
|
| Возвращена неиспользованная подотчетная наличность
|
|
|
|
| Поступило от покупателей на р\с
| 1 200 000
|
|
|
| Отпущены материалы на ремонт офиса
| 2 000
|
|
|
| Переданы материалы в цех 1
| 17 000
|
|
|
|
| Списаны непригодные к использованию материалы
| 8 500
|
|
|
| Получено основное средство по договору дарения
| 518 000
|
|
|
| Погашен краткосрочный кредит
| 20 000
|
|
|
| Поступил платеж от разных дебиторов
| 2 000
|
|
|
| Акцептован счет транспортной фирмы
| 26 000
|
|
|
| Отражен НДС за транспортировку
| 4 680
|
|
|
|
| Возвращена неиспользованная подотчетная сумма
| 1 000
|
|
|
| Поступило в банк от покупателей
| 760 000
|
|
|
| Акцептован счет поставщика материалов
| 100 000
|
|
|
| Отражена сумма НДС по материалам
| 18 000
|
|
|
| Перечислено поставщикам материалов
| 102 900
|
|
|
|
| Списаны расходы будущих периодов:
- за аренду цеха
- за аренду офиса
|
30 000
6 000
|
|
|
| Получены наличные из банка
| 193 000
|
|
|
| Акцептован счет охранной фирмы
| 27 000
|
|
|
| Акцептован счет на телефон
| 4 000
|
|
|
| Отражена сумма НДС по услугам охранной фирмы
| 4 860
|
|
|
|
| Поступил платеж по претензии
| 60 000
|
|
|
| Предъявлен счет на реализованные материалы
| 123 000
|
|
|
| Списана себестоимость реализованных материалов
| 70 000
|
|
|
| Начислен НДС в доход бюджета от суммы реализации материалов
| 18 763
|
|
|
| Списан финансовый результат от реализации материалов
| ?
|
|
|
|
| Акцептован счет за подготовку кадров
| 12 000
|
|
|
| Выданы наличные в подотчет
| 3 000
|
|
|
| Перечислен транспортный налог
| 190 000
|
|
|
| Поступило в банк от покупателей
| 560 000
|
|
|
| Приняты расходы подотчетного лица
| 7 000
|
|
|
| Перечислена прибыль прошлых лет:
- в резервный фонд
- в фонд накопления
|
500 000
1 500 000
|
|
|
|
| Распределена прибыль прошлых лет:
- в фонд потребления
- учредителям
|
1 000 000
2 000 000
|
|
|
| Оплачены счета поставщиков
| 500 000
|
|
|
| Акцептован счет за аренду офиса
| 144 000
|
|
|
| Отражена сумма НДС по аренде
| 25 920
|
|
|
| Получены наличные из банка
| 300 000
|
|
|
| Приобретены канцтовары за наличные
| 520 000
|
|
|
| Принят авансовый отчет по командировке
| 12 000
|
|
|
|
| Получен краткосрочный заем
| 166 000
|
|
|
| Перечислено разным кредиторам
| 5 000
|
|
|
| Оприходована готовая продукция по производственной себестоимости
| 4 800 000
|
|
|
| Начислен НДФЛ от дивидендов
| 180 000
|
|
|
| Получена наличность из банка
| 400 000
|
|
|
| Выплачена заработная плата
| 580 000
|
|
|
| Приняты материалы от подотчетного лица
| 8 000
|
|
|
|
| Акцептованы счета поставщиков
| 650 000
|
|
|
| Отражена сумма НДС по материалам
| 117 000
|
|
|
| Принят к зачету входной НДС
| 574 000
|
|
|
| Выдана депонированная заработная плата
| 16 000
|
|
|
| Поступило от разных дебиторов
| 1 600
|
|
|
| Перечислено поставщикам
| 450 000
|
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы
| ?
|
|
|
|
| Списан финансовый результат от реализации
| ?
|
|
|
| Начислен налог на прибыль
| ?
|
|
|